Банком России доведены новые Разъяснения (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2 и выше).
Разъяснения Банка России от 29.10.2019 "По формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании...

6. Особенности определения атрибута decimals в отчетах XBRL, представляемых в Банк России

6. Особенности определения атрибута decimals в отчетах

XBRL, представляемых в Банк России

Требования в части присвоения атрибута decimals к отчетным фактам изложены в пункте 3.4 Правил.

Необходимо обратить внимание, что в пункте 3.4 и таблице 8 Правил приведены примеры и принципы присвоения атрибута decimals для различных типов показателей.

При отражении в отчете XBRL сведений о количестве принадлежащих владельцам инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда <1> в штуках с точным количеством знаков после запятой следует отражать значение факта с точным количеством знаков после запятой и объявлять значение атрибута decimals в зависимости от количества знаков после запятой.

--------------------------------

<1> Только для управляющих компаний ИФ, ПИФ и НПФ.

Пример:

Количество принадлежащих владельцам инвестиционных паев

decimals

5.836

3

6.54678

5

5. Особенности определения параметров (периодов) таблиц, влияющих на формирование контекстов в отчетах XBRL 7. Дополнительные разъяснения в части формирования отчетов XBRL управляющими компаниями