2.2.5. Показатели ликвидности

Значение показателя по строке 23 "Коэффициент текущей ликвидности" (Ктл) определяется как отношение оборотных активов к краткосрочным пассивам.

(Показатель Ктл рассчитывается по формуле:

Ктл = [(Итого по разделу II "Оборотные активы", с. 290 ф. N 1) - (Собственные акции, выкупленные у акционеров, с. 252 ф. N 1) - (Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, с. 244 ф. N 1) - (Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), с. 230 ф. N 1)] / [Итого по разделу V "Краткосрочные обязательства", с. 690 ф. N 1].)

Значение показателя по строке 24 "Коэффициент абсолютной ликвидности" (Кал) определяется как отношение суммы краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к краткосрочным пассивам.

(Показатель Кал рассчитывается по формуле:

Кал = [(Краткосрочные финансовые вложения, с. 250 ф. N 1) + + (Денежные средства, с. 260 ф. N 1)] / [Итого по разделу V "Краткосрочные обязательства", с. 690 ф. N 1].)