Приложение N 4. Отчет о результатах аудиторской проверки (Рекомендуемый образец)

Отчет

о результатах аудиторской проверки

___________________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: _________________________

___________________________________________________________________________

(дата и номер приказа о назначении аудиторской проверки, N пункта плана

внутреннего финансового аудита)

2. Тема аудиторской проверки: _____________________________________________

3. Проверяемый период: ____________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

5. Вид аудиторской проверки: ______________________________________________

6. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

7. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

7.1. ______________________________________________________________________

7.2. ______________________________________________________________________

7.3. ______________________________________________________________________

.......

.......

8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об

условиях и о причинах таких нарушений, а также о не устраненных в ходе

внутреннего финансового контроля значимых бюджетных рисках, по порядку

в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)

9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,

изложенные по результатам проверки:

___________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата,

количество листов приложенных к Отчету возражений))

10. Выводы:

10.1. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля)

10.2. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности и соответствии

ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и стандартам

бюджетного учета)

11. Предложения и рекомендации:

___________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений

и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению

изменений в карты внутреннего финансового контроля и (или) предложения по

повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки ___________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ____ листах в 1 экз.

2. Возражения к Акту проверки

___________________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ____ листах в 1 экз.

Уполномоченный руководитель

субъекта внутреннего финансового аудита

___________________________________ ___________ _________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

дата