6. Возможные нарушения, совершаемые при покупке иностранной валюты резидентами - юридическими лицами на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

┌──────────────────────────────────────────────┬───────────────────┐

│ Формулировка нарушения │ Название │

│ │ нарушенного │

│ │ нормативного акта │

│ │ Российской │

│ │ Федерации, │

│ │ нормативного │

│ │ документа │

│ │ Банка России │

├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤

│Покупка иностранной валюты на цели, не│П. 24 Инструкции│

│предусмотренные нормативными актами Банка│Банка России от│

│России. │20.06.92 N 7; │

│Непредоставление документов, служащих│письмо Банка России│

│основанием для покупки иностранной валюты. │от 17.07.98 N 488; │

│Неправильное оформление заявки на покупку│письмо Банка России│

│иностранной валюты (отсутствие даты, суммы│от 11.09.97 N 518 │

│покупки и др.). │ │

│Приобретение иностранной валюты для оплаты│ │

│контрактов (и других аналогичных договоров),│ │

│заключенных другими юридическими лицами.│ │

│Превышение при покупке иностранной валюты│ │

│суммы, указанной в контракте (или в документе,│ │

│служащем основанием для покупки иностранной│ │

│валюты). │ │

├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤

│В поручении на покупку иностранной валюты нет│Положение Банка│

│пункта о назначении платежа "Командировочные│России от 25.06.97│

│расходы". │N 62 │

│Отсутствует досье "Командировочные расходы" со│ │

│специальной подборкой документов по контролю│ │

│за расходованием средств в иностранной валюте│ │

│для оплаты командировочных расходов. │ │

├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤

│Величина комиссионного вознаграждения при│Правила ведения│

│покупке иностранной валюты для клиентов не│бухгалтерского │

│отнесена на счета доходов уполномоченного│учета в кредитных│

│банка или отнесена несвоевременно и не в│организациях, │

│полном объеме. │расположенных на│

│ │территории │

│ │Российской │

│ │Федерации, от│

│ │18.06.97 N 61,│

│ │раздел 7 │

├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤

│Величина комиссионного вознаграждения при│Правила ведения│

│покупке иностранной валюты у бирж и других│бухгалтерского │

│банков не отнесена на счет расходов│учета в кредитных│

│уполномоченного банка или отнесена не в полном│организациях, │

│объеме. │расположенных на│

│ │территории │

│ │Российской │

│ │Федерации, от│

│ │18.06.97 N 61,│

│ │раздел 7 │

├──────────────────────────────────────────────┼───────────────────┤

│Другие нарушения, которые могут быть допущены│ │

│кредитными организациями. │ │

└──────────────────────────────────────────────┴───────────────────┘