Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
<Письмо> Банка России от 09.07.2001 N 84-Т "О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения требований законодательства при осуществлении уполномоченными банками валютно - обменных операций"

Приложение 1. Результаты проведения ревизии ценностей в обменном пункте

Приложение 1

к Методическим рекомендациям по

проведению проверок соблюдения

требований законодательства при

осуществлении уполномоченными

банками валютно - обменных операций

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕНИЯ РЕВИЗИИ ЦЕННОСТЕЙ

В ОБМЕННОМ ПУНКТЕ

┌───┬───────────────────┬───────┬────────┬─────────┬────────────────┬─────────┬───────┬────────┐

│ N │Содержание операции│Россий-│Доллары │ Нем. │ Другая валюта │Платежные│Бланки │Бланки │

│п/п│(используемые доку-│ские │ США │ марки │ │документы│Справок│платеж- │

│ │менты) / Наименова-│рубли │ │ │ │в иност- │ф. N │ных до- │

│ │ние ценностей │ │ │ │ │ранной │0406007│кументов│

│ │ │ │ │ │ │валюте │(неис- │ │

│ │ │ │ │ │ │ │пользо-│ │

│ │ │ │ │ │ │ │ван- │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ные / │ │

│ │ │ │ │ │ │ │исполь-│ │

│ │ │ │ │ │ │ │зован- │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ные + │ │

│ │ │ │ │ │ │ │испор- │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ченные)│ │

├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┬───────┼─────────┼───────┼────────┤

│ А │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤

│1 │Получен аванс (по│ │ │ │ │ │ х │ │ │

│ │заявке кассира,│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │расходным кассовым│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ордерам, │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │мемориальным │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ордерам или акту│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │передачи) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤

│2 │Получено в течение│ │ │ │ │ │ х │ │ │

│ │операционного дня│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │подкрепление из│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │банка (по описи,│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │заявке кассира,│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │расходным кассовым│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │и мемориальным│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ордерам) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤

│3 │Проинкассированы в│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │течение │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │операционного дня│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценности из│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │обменного пункта│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(по │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │препроводительным │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ведомостям) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───┬───┼────┬───┼────┬────┼───┬────┼───┬───┼─────────┼───────┼────────┤

│ │ 1 │2.а│2.б│3.а │3.б│4.а │4.б │5.а│5.б │6.а│6.б│ 7 │ 8 │ 9 │

├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤

│4 │Сумма принятых│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ х │

│ │ценностей в течение│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │операционного дня│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │по приходу (с│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │учетом полученного│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │комиссионного │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │вознаграждения, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │налога на покупку│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │иностранных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │денежных знаков,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │подоходного налога)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(по реестрам,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │справкам о приеме│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │на экспертизу /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │заполненным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │справкам ф.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │N 0406007) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

КонсультантПлюс: примечание.

Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных

документов, выраженных в иностранной валюте, отменен с 1 января

2003 года Федеральным законом от 31.12.2002 N 193-ФЗ.

├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤

│5 │Сумма выданных│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ х │

│ │ценностей в течение│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │операционного дня│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │по расходу (по│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │реестрам /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │заполненным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │справкам ф.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │N 0406007) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤

│6 │Использовано │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │

│ │бланков, включая│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │испорченные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤

│7 │Расчетный остаток в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ х │

│ │кассе обменного│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │пункта ценностей и│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │платежных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │документов в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │иностранной валюте │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(стр. 1 + стр. 2 -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │стр. 3 + стр. 4 -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │стр. 5) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤

│7а │Расчетный остаток в│ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │

│ │кассе обменного│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │пункта │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │неиспользованных /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │использованных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(включая │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │испорченные) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │бланков документов│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(см. пояснение к│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │заполнению строки) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───┴───┼────┴───┼────┴────┼───┴────┼───┴───┼─────────┼───────┼────────┤

│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤

│8 │Фактический остаток│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценностей в кассе│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │обменного пункта │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤

│9 │В результате│ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │

│ │ревизии ценностей│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │кассы обменного│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │пункта выявлено (по│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │реестрам /│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │заполненным │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │справкам ф.│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │N 0406007) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───┬───┼────┬───┼────┬────┼───┬────┼───┬───┼─────────┼───────┼────────┤

│9а │Излишек (стр. 8 -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │стр. 7) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤

│9б │Недостача (стр. 7 -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │стр. 8) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───┴───────────────────┴───┴───┴────┴───┴────┴────┴───┴────┴───┴───┴─────────┴───────┴────────┘

Пояснения к заполнению таблицы "Результаты проведения ревизии ценностей в обменном пункте"

1. Таблица заполняется в следующих единицах измерения:

графа 2 заполняется в рублях, графа 3 заполняется в долларах США, графа 4 заполняется в немецких марках, графы 5, 6 заполняются в номиналах другой иностранной валюты, находящейся в обменном пункте. При этом количество таких граф может быть увеличено в зависимости от количества видов номинала другой иностранной валюты. Графа 7 заполняется в номинале валюты платежного документа купленного или принятого для направления на инкассо. При этом количество таких граф может быть увеличено в зависимости от количества видов номинала валюты платежного документа купленного или принятого для направления на инкассо. Графы 8, 9 заполняются в штуках. В графе 8 указывается количество бланков Справок ф. N 0406007, в графе 9 - количество бланков платежных документов.

2. В графе 7 указываются суммы купленных и принятых для направления на инкассо платежных документов в иностранной валюте.

3. В графе 8 по строкам 1 и 2 указываются только неиспользованные бланки (например: 10/0); по строке 3 указывается через дробь (/) неиспользованные / использованные и испорченные; в строке 6 указываются только использованные и испорченные бланки (например: 0/1).

4. По строке 1 указывается сумма полученного аванса в рублях, наличной иностранной валюте, количество (шт.) полученных бланков Справок ф. N 0406007 и бланков платежных документов.

5. Начиная со стр. 4 и далее (кроме строки 8) графы 2 - 6 разбиты на подграфы (2.а, 2.б; 3.а, 3.б и т.д.). Заполнение подграф с литерой "а" производится по реестрам, справкам о приеме на экспертизу, заполнение подграф с литерой "б" производится по заполненным Справкам ф. N 0406007.

6. По строке 7а Расчетный остаток неиспользованных бланков определяется по формуле: стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 (использованные и испорченные) - стр. 6 (с учетом испорченных).

Расчетный остаток использованных бланков определяется по формуле: стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 (использованные и испорченные) - расчетный остаток неиспользованных бланков.

Раздел VII. Проверка соблюдения уполномоченным банком (филиалом) валютного законодательства при совершении валютно - обменных операций Приложение 2. Перечень возможных нарушений валютного законодательства при совершении валютно - обменных операций