3.1. Проверка правильности ведения Досье (Импорт)

С целью проверки полноты учета документов валютного контроля в Досье (Импорт) проверяющие запрашивают Досье и Ведомости по контрактам на импорт товаров.

При этом проверяется наличие в Досье (Импорт) следующих документов:

- оригинал ПСи (оригиналы переоформленных ПСи);

- копии контракта (выписки из контракта), изменений и дополнений к нему, заверенные в установленном порядке;

- заверенные в установленном порядке копии полученных импортером разрешений на осуществление валютных операций, в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществление валютных операций, предусмотренных условиями контракта, требует получения разрешения;

- ксерокопии грузовых таможенных деклараций (далее - ГТД), оформленные в соответствии с пунктом 4.8 Инструкции N 91-И;

- сведения из ГТД, распечатанные на бумажном носителе (в случаях, предусмотренных пунктом 5.4 Инструкции N 91-И);

- ксерокопии векселей (в случаях, предусмотренных пунктом 5.11 Инструкции N 91-И);

- поручения (заявления) клиентов на оплату обязательств по контракту;

- документы, содержащие сведения о поступивших по контракту денежных средствах (в соответствии с пунктами 5.13 - 5.14 Инструкции N 91-И);

- копии межбанковских сообщений, подтверждающих перевод импортером иностранному контрагенту (поступление в пользу импортера) денежных средств по контракту (ПСи);

- Ведомость, распечатанная на бумажном носителе (в случаях, предусмотренных пунктом 5.22.7 Инструкции N 91-И);

- УКи;

- Карточки платежа;

- иные документы и сведения, оформляемые (формируемые) банком или поступающие в банк в связи с данным ПСи.

Часть из вышеуказанных документов может отсутствовать в Досье (Импорт) по объективным для уполномоченного банка причинам, например:

- копии ГТД (сведения из ГТД) и УКи - при отсутствии поставок товара;

- копии межбанковских сообщений - при отсутствии платежей по контракту.

Для проверки соблюдения уполномоченным банком требований Инструкции N 91-И по помещению документов в Досье (Импорт) следует сопоставить хранящиеся в нем документы с информацией о поставках товаров, платежах и передаче векселей в соответствующей Ведомости.