Приложение N 4. Отчет о результатах проверки (Рекомендуемый образец)

Отчет

о результатах проверки

___________________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: _________________________

___________________________________________________________________________

(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, номер пункта плана

внутреннего финансового аудита)

2. Тема аудиторской проверки: _____________________________________________

3. Проверяемый период: ____________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

5. Цель аудиторской проверки: _____________________________________________

6. Вид аудиторской проверки: ______________________________________________

7. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

8. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ______________________________________________________________________

8.2. ______________________________________________________________________

8.3. ______________________________________________________________________

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

___________________________________________________________________________

(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении),

об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных

рисках в целях принятия мер, предупреждающих их возникновение)

10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,

изложенные по результатам проверки:

___________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или об отсутствии

возражений со стороны объектов аудита)

11. Выводы:

11.1. _____________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля

и достоверности представленной объектами аудита бюджетной отчетности)

11.2. _____________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности (о соответствии

порядка ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности

получателя бюджетных средств, сформированной главным администратором

бюджетных средств, администратором бюджетных средств, методологии

и стандартам бюджетного учета и бюджетной отчетности, установленным

Министерством финансов Российской Федерации, включая выводы о соблюдении

порядка формирования (актуализации) учетной политики, оформления

и принятия к учету первичных учетных документов, проведения

инвентаризации активов и обязательств, хранения документов бюджетного

учета, а также о соответствии состава бюджетной отчетности

требованиям, установленным в нормативных правовых актах, регулирующих

составление и представление бюджетной отчетности, ее составлении

на основе данных, содержащихся в регистрах бюджетного учета),

а также о соблюдении Рособрнадзором порядка формирования

сводной бюджетной отчетности)

12. Выводы, предложения и рекомендации ____________________________________

___________________________________________________________________________

(излагаются выводы, предложения и рекомендации по устранению

выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации

бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового

контроля, а также предложения по повышению экономности

и результативности использования бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт аудиторской проверки _______________________________________________

(полное наименование объекта

аудиторской проверки)

на ____ листах в 1 экз.

2. Возражения к Акту аудиторской проверки _________________________________

(полное наименование объекта

аудиторской проверки)

на ____ листах в 1 экз.

Субъект внутреннего финансового аудита

___________________ _____________ _________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.