Приложение N 4. Отчет о результатах проверки (рекомендуемый образец)

ОТЧЕТ

о результатах проверки

___________________________________________________________________________

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: _________________________

(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана

внутреннему финансовому аудиту)

2. Тема аудиторской проверки: _____________________________________________

3. Проверяемый период: ____________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

5. Цель аудиторской проверки: _____________________________________________

6. Вид аудиторской проверки: ______________________________________________

7. Перечень вопросов изученных в ходе аудиторской проверки:

7.1. ______________________________________________________________________

7.2. ______________________________________________________________________

.........

8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее: _____________

(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении),

об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных

рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)

9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,

изложенные по результатам проверки: _______________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата,

количество листов приложенных к Отчету возражений))

10. Выводы:

10.1. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового

контроля)

10.2. _____________________________________________________________________

(излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности и

соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и

стандартам бюджетного учета)

11. Предложения и рекомендации: ___________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных

нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных

рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля

и (или) предложения по повышению экономности и результативности

использования бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки _____________________________________ на __ листах в 1 экз.

(полное наименование объекта

аудиторской проверки)

2. Возражения к Акту проверки ______________________ на __ листах в 1 экз.

(полное наименование объекта

аудиторской проверки)

Руководитель субъекта

внутреннего финансового аудита

(иное уполномоченное лицо) ____________ _________ _____________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)