Используемые сокращения и аббревиатуры

173-ФЗ

Федеральный закон "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" от 28.06.2014 N 173-ФЗ

115-ФЗ

Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ

340-ФЗ

Федеральный закон "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний" от 27.11.2017 N 340-ФЗ

Гражданский кодекс

Гражданский кодекс Российской Федерации

Незадокументированный договор

Договор, в отношении которого отсутствует возможность получения финансовой информации, в соответствии с пунктом 20 Положения

Кодекс

Налоговый кодекс Российской Федерации

ОФР

организация финансового рынка

Перечень исключенных договоров

Перечень видов договоров, предусматривающих оказание финансовых услуг, в отношении которых не применяются положения главы 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации в силу низкого риска совершения с использованием таких договоров действий (бездействия), направленных на уклонение от уплаты налогов (сборов)

ПНФО

пассивная нефинансовая организация

ПОД/ФТ

противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма

Положение

Положение, утвержденное абзацем 2 пункта 1 постановления Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 N 693

Постановление

постановление Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)"

Рекомендации

Рекомендации по заполнению электронных форматов представления организациями финансового рынка информации, предусмотренной положением, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 N 693

Форматы 5.02

Форматы отчета о клиентах-резидентах иностранных государств, разработка которых предусмотрена постановлением Правительства России от 16.06.2018 N 693