2.3. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для отчетности управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов на примере месячной отчетности

Примером месячной точки входа, в рамках которой сгруппировано несколько отчетов, в одних из которых отчетной датой является последний рабочий день отчетного месяца, а в других - последний календарный день отчетного месяца, является точка входа ep_nso_uk_m_10d.xsd (Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)).

В данной точке входа сгруппировано четыре отчета по следующим формам, установленным в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2019 N 4715-У:

1) 0420501 "Общие сведения об управляющей компании" (далее - форма 0420501),

2) 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420502),

3) 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" (далее - форма 0420503),

4) 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - форма 0420514).

Периодичность представления отчетов по указанным формам - месячная. В соответствии с Указанием Банка России от 08.02.2018 N 4715-У для управляющих компаний показатели отчетов по формам 0420501 и 0420514 представляются на последний календарный день отчетного календарного месяца, а по формам 0420502 и 0420503 - на последний рабочий день отчетного календарного месяца.

Таким образом, в таксономии для таблиц, отражающих формы 0420501 и 0420514, использованы параметры parameter: CurrentPeriodEnd и parameter: CurrentPeriodStart, характеризующие в рамках данной точки входа последний календарный день отчетного календарного месяца и последний календарный день календарного месяца, предшествовавшего отчетному, соответственно.

Для таблиц, отражающих формы 0420502 и 0420503, использованы параметры parameter: refPeriodEnd и parameter: refPeriodStart, характеризующие в рамках данной точки входа последний рабочий день отчетного календарного месяца и последний рабочий день календарного месяца, предшествовавшего отчетному, соответственно.

Пример.

При составлении отчетных данных за февраль 2020 года по точке входа ep_nso_uk_m_10d.xsd необходимо указать следующие даты для параметров периодов.