Информационные поля с показателями деятельности клиентов - юридических лиц, являющихся нерезидентами \ КонсультантПлюс

Главная
Документы
Информационные поля с показателями деятельности клиентов - юридических лиц, являющихся нерезидентами

Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

"Методические рекомендации по унификации подходов к формированию в кредитных организациях исходных данных для представления в Банк России отчетных данных по отдельным предметным областям" (утв. Банком России 28.11.2017 N 31-МР)

Информационные поля с показателями деятельности клиентов - юридических лиц, являющихся нерезидентами
20	Total assets	число
21	Accounts receivable	число
22	Accounts payable	число
23	Equity	число
24	Revenue, sales	число
25	Profit before tax	число
26	Current assets	число
27	Cash and cash equivalents	число
28	Short-term financial assets	число
29	Non-current assets	число
30	Long-term financial assets	число
31	Investments in associates and joint ventures	число
32	Property and equipment	число
33	Goodwill and other intangible assets	число
34	Current liabilities	число
35	Short-term debt	число
36	Current portion of long-term debt	число
37	Non-current liabilities	число
38	Long-term debt	число
39	Share capital	число
40	Retained earnings	число
41	Reserves	число
42	Costs and other deductions, Operating profit	число
43	Share of profit of associates and joint ventures	число
44	Finance income	число
45	Finance expense	число
46	Profit for the period	число
47	Net cash flows from operating activities	число
48	Net cash flows from investing activities	число
49	Net cash flows from financing activities	число
50	Применяемый стандарт бухгалтерского учета	код позиции справочника законодательных и нормативных актов (подпункт 4.3.2)

2.2.1. Информацию о финансовых показателях деятельности клиента рекомендуется формировать по статьям бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах (формы отчетности 0710001 и 0710002, утвержденные приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (далее - приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н).

2.2.2. Величину чистых активов (активов, обеспеченных собственным капиталом организации) рекомендуется рассчитывать в соответствии с Порядком определения стоимости чистых активов, утвержденным приказом Минфина России от 28.08.2014 N 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов".

2.2.3. Показатели "Сумма налогооблагаемого дохода" и "Сумма полученного убытка" рекомендуется указывать в отношении деятельности индивидуальных предпринимателей на основе данных формы 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме".

2.2.4. Сведения о реальности деятельности рекомендуется указывать в отношении клиента, являющегося заемщиком кредитной организации. Требование о раскрытии во внутренних документах кредитной организации правил (методов, процедур), используемых для определения оценки реальности деятельности заемщика - юридического лица, установлено пунктом 2.3 главы 2 Положения Банка России N 590-П. Минимальный перечень обстоятельств, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), который включается во внутренние документы кредитной организации, приведен в приложении 4 к Положению Банка России N 590-П.

2.3. Рекомендуется формировать следующую информацию о судебных исках и негативных признаках клиента:

N п/п	Наименование признака	Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям)
1	2	3
1	Процессуальный статус	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.4)
2	Дата инициации процессуальных действий	дата
3	Юрисдикция суда, в котором рассматривается принятое к производству дело	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.7)
4	Информация о банкротстве	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.5)

Дополнительные информационные поля, используемые для оценки концентрации кредитного риска Дополнительные информационные поля для клиентов - физических лиц и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой