См. Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования (начиная с отчетности за 2017 год), МСФО (IAS) 39.
"Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования (начиная с отчетности за 9 месяцев 2017 года), МСФО (IAS) 39" (утв. Банком России)

Таблица 58.4 "Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка"

Таблица 58.4 "Налоговое воздействие временных разниц

и отложенного налогового убытка"

1. Стр. 29, гр. 3, 6 = Стр. 14, гр. 3, 6 - Стр. 28, гр. 3, 6 (при отражении временных разниц по прекращенной деятельности)

2. Стр. 29, гр. 3, 6 = Стр. 14, гр. 3, 6 - Стр. 28, гр. 3, 6 (при отражении временных разниц по продолжающейся деятельности)

3. Стр. 14, гр. 3, 6 = Стр. 12, гр. 3, 6 + Стр. 13, гр. 3, 6 (при отражении временных разниц по прекращенной деятельности)

4. Стр. 14, гр. 3, 6 = Стр. 12, гр. 3, 6 + Стр. 13, гр. 3, 6 (при отражении временных разниц по продолжающейся деятельности)

5. Стр. 30, гр. 3, 6 = Форма 0420125, Стр. (21 - 37) гр. 4, 5 для страховой организации, (контроль по модулю значений показателя) (при отражении временных разниц по продолжающейся деятельности)

6. Стр. 30, гр. 3, 6 = Форма 0420140, Стр. (18 - 30) гр. 4, 5 для общества взаимного страхования, (контроль по модулю значений показателя) (при отражении временных разниц по продолжающейся деятельности)

Таблица 58.3 "Даты истечения срока перенесения налоговых убытков на будущие периоды" Таблица 58.5 "Воздействие текущего и отложенного налогообложения на компоненты прочего совокупного дохода"