Таблица 5.9. Риск изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента без учета инструментов хеджирования

Таблица 5.9

Риск изменения стоимости кредитного требования

в результате ухудшения кредитного качества контрагента

без учета инструментов хеджирования

6.12. Таблица 5.9 сопровождается текстовой информацией о применяемых кредитной организацией (банковской группой) инструментах, приобретенных с целью снижения риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенных в соответствии с пунктом 3 приложения 7 к Инструкции Банка России N 199-И (далее - инструменты хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента), вне зависимости от того, учитываются ли они при расчете риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в регуляторных целях.

6.12.1. Таблица является обязательной к раскрытию для кредитных организаций (банковских групп), осуществляющих оценку риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в регуляторных целях в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И без учета инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, а также для головных кредитных организаций банковских групп, включающих участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, применяющих сокращенный базовый подход при оценке риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.

6.12.2. Форма таблицы не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

6.12.3. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.12.4. В таблице кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается информация о показателях, включаемых в расчет риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определяемого в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И с учетом требований глав 1 и 3 Положения Банка России N 729-П.

6.12.5. Значения показателей, предусмотренных в таблице, подлежат раскрытию в величинах, полученных в результате взаимозачета требований и обязательств по операциям (сделкам) с каждым контрагентом.

6.12.6. В графе 3 таблицы отражается информация о величине показателей, включаемых в расчет риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И.

6.12.7. В графе 3 строки 1 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает информацию о сумме значений показателя A_i, определяемого по формуле в соответствии с абзацем пятым пункта 4 приложения 7 к Инструкции Банка России N 199-И без учета инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента для каждого требования, подверженного риску изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (далее - показатель A_i).

Головная кредитная организация банковской группы в графе 3 строки 1 таблицы также отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине требований к капиталу, определенной с учетом допущения о наличии взаимосвязи между рисками дефолта любых двух контрагентов участников банковской группы, для каждого требования, подверженного риску изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.

6.12.8. В графе 3 строки 2 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину, равную квадратному корню из суммы квадратов значений показателя A_i .

Головная кредитная организация банковской группы в графе 3 строки 2 таблицы отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине, равной квадратному корню из суммы квадратов значений показателя A_i, с учетом допущения об отсутствии взаимосвязи между рисками дефолта контрагентов участников банковской группы.

6.12.9. В графе 4 строки 3 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается величина требований к капиталу в отношении риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, равная результату деления величины риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определяемого по формуле, указанной в абзаце втором пункта 4 приложения 7 к Инструкции Банка России N 199-И, и в соответствии с требованиями глав 1 и 3 Положения Банка России N 729-П, на коэффициент 12,5.

Головная кредитная организация банковской группы в графе 4 строки 3 таблицы также отражает данные участников банковской группы - кредитных организаций, зарегистрированных в качестве юридических лиц на территории зарубежных стран, включаемых в периметр регуляторной консолидации, о величине требований к капиталу в отношении риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, умноженной на коэффициент 0,65.

Величина, отраженная в графе 4 строки 3 таблицы, должна быть равна величине, отраженной в графе 5 строки 10 таблицы 2.1 раздела II приложения к настоящему Указанию.