Главная
Документы
Рекомендуемая разработочная таблица для анализа состояния ликвидности

О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности с учетом международных подходов к расчету показателя краткосрочной ликвидности и инструментам мониторинга риска ликвидности ("Базель III") см. Положение Банка России от 30.05.2014 N 421-П.

<Письмо> Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"

Рекомендуемая разработочная таблица для анализа состояния ликвидности

РЕКОМЕНДУЕМАЯ РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА

ДЛЯ АНАЛИЗА СОСТОЯНИЯ ЛИКВИДНОСТИ

тыс. руб.

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Сумма по срокам погашения │

├───────────────┬──────┬───────┬─────────┬──────┬───────┬───────┬────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬─────┬─────┤

│сроки погашения│статья│просро-│до вост- │1 день│от 2 до│от 8 до│от 31 до│от 91 до│от 181 дня│от 1 года│свыше│без │всего│

│ │ БО │ченные │ребования│ │7 дней │30 дней│90 дней │180 дней│до 1 года │до 3 лет │3 лет│срока│ │

├───────────────┼──────┼───────┼─────────┼──────┼───────┼───────┼────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │

│ АКТИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│1.1. Денежные│ 1 │ х │ 141 │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ 141 │

│средства │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│1.2. Счета в│ 1 │ х │ 385 │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │ 3498│ 3883│

│Центральном │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│банке │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2. Государст-│ 2 │ 282 │ 114 │ │ │ │ │ │ │ 46 │ 775 │ │ 1217│

│венные долговые│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│3. Средства в│ 3 │ │ 523 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 523 │

│банках │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│4. Чистые│ 4 │ 75 │ 66 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 141 │

│вложения в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ценные бумаги│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│для перепродажи│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│5. Ссудная│ 5 │ 2869 │ 372 │ │ 7809 │11138 │ 4241 │ 995 │ 961 │ 427 │ 1445│ │30257│

│задолженность, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│в т.ч.: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│5.1. банков │ │ 167 │ 372 │ │ 7790 │10335 │ 3050 │ 21 │ 37 │ │ │ │21772│

│5.2. клиентов │ │ 2702 │ │ │ 19 │ 803 │ 1191 │ 974 │ 924 │ 427 │ 1445│ │ 8485│

│6. Проценты│ 6 │ │ 2 │ │ 20 │ 48 │ 16 │ 35 │ 1 │ 16 │ 9 │ │ 147 │

│начисленные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(включая │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│просроченные) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│7. Средства,│ 7 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 0 │

│переданные в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│лизинг │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│8. Основные│ 10 │ │ │ │ │ 4 │ 15 │ 8 │ 76 │ 54 │ 365 │ │ 522 │

│средства, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│нематериальные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│активы, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│хозяйственные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│материалы, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│малоценные и│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│быстроизнашива-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ющиеся предметы│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│9. Чистые│ 11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 4 │ 4│

│долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│вложения в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ценные бумаги и│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│доли │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│10. Прочие│ 13 │ │ │ │ 1 │ 130 │ 2105 │ 8 │ │ │ │ │ 2244│

│активы │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│11. Итого (с│ │ 3226 │ 1603 │ │ 7830 │11320 │ 6377 │ 1046 │ 1038 │ 543 │ 2594│ 3502│39079│

│1.1 по 10) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│12. Резервы на│ 8 │ 2573 │ 3 │ │ 80 │ 148 │ 68 │ 211 │ 27 │ 22 │ 123 │ │ 3255│

│возможные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│потери │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│13. Расходы│ 12 │ х │ 10 │ │ │ 4 │ 3 │ 2 │ 13 │ │ │ │ 32 │

│будущих │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│периодов по│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│другим │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│операциям, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│скорректирован-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ные на│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│наращенные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│процентные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│доходы │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│14. Всего│ 14 │ 653 │ 1610 │ │ 7750 │ 11176 │ 6312 │ 837 │ 1024 │ 521 │ 2471│ 3502│35856│

│активов (ст. 11│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│- 12 + 13) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ПАССИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│15. Кредиты,│ 15 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 0 │

│полученные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│банками от│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Центрального │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│банка │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│16. Средства│ 16 │ │ 1160 │ 3 │ 1138 │ 44 │ 148 │ 193 │ 102 │ 371 │ 110 │ │ 3269│

│банков │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│17 Средства│ 17 │ │ 6816 │ │ 2227 │ 2244 │ 3928 │ 7482 │ 3889 │ │ 4 │ │26590│

│клиентов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│18. Выпущенные│ 19 │ │ │ │ │ │ 21 │ 4 │ 806 │ │ │ │ 831 │

│долговые │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│19. Прочие│ 20 │ │ 1239 │ 121 │ 2 │ │ 2932 │ 1 │ │ │ │ │ 4295│

│обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│20. Итого (с 15│ │ │ 9215 │ 124 │ 3367 │ 2288 │ 7029 │ 7680 │ 4797 │ 371 │ 114 │ │34985│

│по 19) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│21. Доходы│ 18 │ │ 158 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 158 │

│будущих │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│периодов по│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│другим │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│операциям │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│22. Резервы на│ 21 │ │ │ │ │ 102 │ │ │ │ │ │ │ 102 │

│возможные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│потери по│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│расчетам с│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дебиторами, по│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│операциям с│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│резидентами │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│оффшорных зон,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│риски и│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│23. Незарегис- │ 23.3 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 0 │

│трированный │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│уставный │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│капитал │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│неакционерных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│банков │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│24. Собственные│ 33 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 611│ 611 │

│средства │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│25. Всего│ 34 │ │ 9373 │ 124 │ 3367 │ 2390 │ 7029 │ 7680 │ 4797 │ 371 │ 114 │ 611│35856│

│пассивов (ст.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│20 + 21 + 22 +│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│23 + 24) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│26. Обязатель-│ 35 + │ 83 │ │ 1667 │ 320 │ 30 │ 123 │ 367 │ 38 │ 97 │ 155 │ │ 2880│

│ства и гаран-│ 36 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│тии, выданные│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│банком │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Показатели │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ликвидности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│27. Избыток│ х │ х │ -7763 │ -7887│ -3504 │ +5282 │ +4565 │ -2278 │ -6051 │ -5901 │-3544│ х │ х │

│(дефицит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ликвидности, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│рассчитанный │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│нарастающим │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│итогом (п.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2.1.1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│28. Коэффициент│ х │ х │ -22,0 │ -22,4│ -9,9 │ +15,0 │ +13,0 │ -6,5 │ -17,2 │ -16,7 │-10,1│ х │ х │

│избытка │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(дефицита) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ликвидности, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│рассчитанный │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│нарастающим │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│итогом (п.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2.1.2) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│29. Предельные│ х │ х │ │ │ │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │

│значения │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│коэффициента │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│соотношения │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дефицита │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ликвидности и│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│активов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(устанавливают-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ся кредитной│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│организацией) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┴──────┴───────┴─────────┴──────┴───────┴───────┴────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴─────┴─────┘

2. Анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств