7. Кадровая

Требования к персоналу - участникам процесса (определение ролей), обучению и мотивации этих сотрудников

7.1. Планирование трудовых ресурсов.

СВА состоит из служащих, входящих в штат кредитной организации. Кредитная организация:

- устанавливает численный состав, структуру СВА в соответствии с характером и масштабом осуществляемых операций, уровнем и сочетанием принимаемых рисков;

- обеспечивает профессиональную компетентность руководителя и служащих СВА.

Руководитель СВА должен соответствовать установленным Банком России квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации.

Руководитель ВА определяет объем ресурсов и сроки, необходимые для достижения целей аудиторского задания, учитывая нормы Стандартов, согласно которым внутренние аудиторы должны обладать достаточными знаниями и профессиональными навыками, необходимыми для выполнения своих обязанностей.

Для эффективного осуществления своей деятельности и должного обеспечения СВА ресурсами, в организации устанавливается соотношение количества внутренних аудиторов к общему количеству сотрудников Банка.

ВА:

- эффективно управляет своим кадровым потенциалом;

- формирует команду специалистов, обладающих разнообразными профессиональными навыками, увязанными с программой трансформации бизнеса, а также достаточным международным опытом.

При планировании и бюджетировании должно предусматриваться выделение СВА достаточных (как по качеству, так и по количеству) кадровых ресурсов, обеспечивающих возможность проводить проверку

Сотрудники СВА должны быть компетентными, следовать принципу осторожности, избегать возникновения конфликта интересов и соблюдать профессиональную этику (кодекс, правила).

Внутренние аудиторы выполняют требования кодекса по этике банка (при наличии такового) или международного кодекса по этике внутренних аудиторов (например, кодекса Института внутренних аудиторов).

В кодексе по этике отражены, по крайней мере, такие принципы, как объективность, компетентность, конфиденциальность и добросовестность.

Внутренние аудиторы, набранные из числа сотрудников банка, не допускаются к проведению аудита подразделений, в которых они ранее работали, до истечения определенного периода "охлаждения". Система вознаграждений организована таким образом, что она не дает повода внутренним аудиторам действовать вразрез с целями и задачами СВА.

7.2. Профессиональное развитие, обучение. Управление знаниями.

Профессиональная подготовка (переподготовка) руководителя и служащих СВА осуществляется на регулярной основе.

(п. 4.9 Положения)

Сотрудники СВА должны обладать достаточными знаниями о банковской деятельности, методах внутреннего контроля и сбора информации, ее анализа и оценки для выполнения служебных обязанностей.

Внутренние аудиторы совершенствуют свои знания, навыки и другие компетенции путем непрерывного профессионального развития, а также ознакомления с последними новостями в области стандартов, процедур и техник ВА.

Руководитель ВА обеспечивает наличие соответствующих и достаточных ресурсов, а также их эффективное использование для выполнения утвержденного плана.

В целях получения внутренними аудиторами нового опыта и возможности профессионального развития, руководитель ВА дает аудиторские задания тем сотрудникам ВА, которые пока не обладают всеми необходимыми навыками и опытом для успешного выполнения этого задания.

ВА разрабатывает план по формированию оптимального набора профессиональных навыков, необходимых для того, чтобы ВА мог развиваться вместе с инициативами бизнеса.

План проверок ВА взаимосвязан с планом по обучению аудиторов для подготовки сотрудников к предстоящим направлениям проверок.

В СВА разработана матрица компетенций, которая поддерживается специально разработанным индивидуальным планом развития и обучения для каждого сотрудника СВА.

Сотрудники СВА регулярно проходят процедуру оценки. Внедрена концепция карьерных комитетов, на которых принимаются коллегиальные решения по кадровым вопросам. Совет инициирует установку, что компетентные и квалифицированные внутренние аудиторы имеют жизненно важное значение для корпоративного управления и реализации поставленных целей.

Для эффективного осуществления ВА важное значение имеет уровень профессиональной компетентности внутренних аудиторов, как всех вместе, так и каждого в отдельности, их знания и опыт.

ВА с целью формирования у сотрудников необходимого понимания бизнеса развивает у них навыки устной и письменной коммуникации, презентаций, а также лидерские качества. Сотрудники ВА привлекаются к выполнению сложных заданий, им помогают понять, насколько важны результаты их работы для бизнеса, а также обучает их тому, как добиться успеха в работе и жизни.

Руководитель СВА обеспечивает передачу опыта и знаний от внешних специалистов к внутренним аудиторам, что может быть достижимо путем привлечения последних к работе внешних специалистов.