5. Информационная/(Коммуникация и отчетность)

Требования к составу, качеству, источникам, способам обработки и хранения информации, требования к организации и управлению информационными потоками

5.1. Коммуникация.

Отчеты и предложения по результатам проверок представляются СВА совету директоров (наблюдательному совету), единоличному (его заместителям) и (или) коллегиальному исполнительному органу, руководителям проверяемых структурных подразделений кредитной организации (филиала).

Если по мнению руководителя ВА уровень риска, принятый руководством, является неприемлемым для Банка или принятые меры контроля неадекватны уровню риска, то руководитель ВА должен проинформировать Совет.

Руководитель ВА доводит результаты задания до сведения сторон, которые могут обеспечить их должное рассмотрение.

Если руководитель ВА приходит к выводу о том, что уровень риска, принятого менеджментом, не может быть приемлемым для организации, руководитель ВА должен обсудить этот вопрос с высшим исполнительным руководством. Если руководитель ВА приходит к выводу, что проблема по прежнему осталась нерешенной, руководитель ВА должен проинформировать Совет по данному вопросу.

Помимо аудиторского отчета, внутренними аудиторами проводятся заключительные встречи и устные обсуждения результатов проверки с руководством кредитной организации.

В целях обеспечения надлежащего охвата и минимизации двойной работы руководителю ВА следует обмениваться информацией и координировать деятельность с другими внутренними и внешними сторонами, оказывающими услуги по предоставлению гарантий <**> и консультаций.

Руководитель ВА в целях обеспечения надлежащего охвата и минимизации двойной работы обменивается информацией и координирует свою деятельность с другими внутренними и внешними сторонами, оказывающими услуги по предоставлению гарантий <**> адекватности систем и процессов, консультаций.

Неисполнительные директора должны иметь право регулярно встречаться с руководителями СВА без участия членов исполнительных органов. Это позволит Совету осуществлять контроль за деятельностью исполнительных органов по реализации политики, а также обеспечить соответствие бизнес-стратегии кредитной организации и уровня принимаемых рисков утвержденным параметрам.

Представители органа банковского надзора регулярно встречаются с сотрудниками СВА в целях обсуждения с ними результатов анализа рисков, выявленных фактов, рекомендаций, а также планов аудиторских проверок.

5.2. Взаимодействие внутри департамента/отдела/подразделения.

Порядок взаимодействий определяется положениями о департаментах/отделах/подразделениях, должностными инструкциями сотрудников, а также внутренними документами, определяющими порядок проведения проверок.

Определяется положениями о департаментах/отделах/подразделениях, должностными инструкциями сотрудников, а также правилами взаимоотношений между сотрудниками в соответствии с кодексами, соглашениями по профессиональной этике, к которым кредитная организация присоединилась и (или) которые разработаны самой кредитной организацией.

Бизнес-процесс взаимодействия выстроен согласно этическим принципам и нормам корпоративного поведения, обеспечивает оптимальный уровень исполнения функций, с учетом периодической ротации служащих в рамках СВА там, где это возможно без ущерба для компетентности и профессионализма.