2.3. Объяснительная записка к годовому отчету подразделений территориального учреждения Банка России и кредитных организаций

К годовому отчету подразделений территориального учреждения Банка России и кредитных организаций должна быть приложена объяснительная записка, в которой указываются:

- анализ обслуживания бюджетов всех уровней, а также бюджетных организаций и учреждений подразделениями территориального учреждения Банка России и кредитными организациями, количество счетов органов федерального казначейства, бюджетных организаций, принятых в 1999 году на обслуживание в РКЦ (ГРКЦ) из кредитных организаций, факты перехода на обслуживание в кредитные организации бюджетных организаций и учреждений, а также органов федерального казначейства, финансовых органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления с указанием причин;

- характеристика взаимоотношений подразделений территориального учреждения Банка России и кредитных организаций с органами федерального казначейства, соблюдение органами федерального казначейства установленного порядка осуществления операций по счетам по учету доходов и средств федерального бюджета;

- анализ перехода распорядителей бюджетных средств на обслуживание через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства;

- в случае заполнения данных в Приложении 23 к настоящему Указанию по счетам N 427, 428, 429, 430 пояснить, какие средства были привлечены (средства бюджета или другие), по счетам N 460, 461, 462, 463 указать источники (кредиты, средства на безвозмездной основе и другие);

- предложения по совершенствованию работы по кассовому исполнению федерального бюджета, по взаимоотношениям с органами федерального казначейства, форме и содержанию годового отчета, а также вопросы, которые следовало бы отразить в годовом отчете в следующем году.