Приказ МВД России N 317, ФНС России N ММВ-7-2/481@ от 29.05.2017 "О порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности налоговому органу" (Зарегистрировано в Минюсте России 15.08.2017 N 47780)

Приложение N 3. Справка об использовании налоговыми органами поступивших из органов внутренних дел материалов, содержащих результаты оперативно-розыскной деятельности (ОРД) (Рекомендуемый образец)

Приложение N 3

к приказу МВД России и ФНС России

от 29.05.2017 N 317/ММВ-7-2/481@

См. данную форму в MS-Word.

Рекомендуемый образец

_____________________________________

(наименование территориального органа

внутренних дел/структурного

_____________________________________

подразделения центрального аппарата

МВД России)

СПРАВКА

об использовании налоговыми органами поступивших

из органов внутренних дел материалов, содержащих

результаты оперативно-розыскной деятельности (ОРД)

___________________________________________________________________________

(наименование территориального органа ФНС России/структурного

подразделения ЦА ФНС России)

в соответствии с подпунктом 1.10 пункта 1 приказа

МВД России и ФНС России от 29.05.2017 N 317/ММВ-7-2/481@

сообщает о ходе использования за период

с _____________ 20__ года по _______________ 20__

года результатов оперативно-розыскной деятельности <1>,

полученных в отношении

--------------------------------

<1> Далее - "ОРД".

___________________________________________________________________________

(наименование организации (Ф.И.О. <2> физического лица) -

___________________________________________________________________________

налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов,

налогового агента)

(письмо от _______ 20__ года N ___) <3>.

--------------------------------

<2> Отчество указывается при наличии.

<3> Указываются реквизиты сопроводительного письма МВД России (его

территориального органа), которым в ФНС России (территориальный налоговый

орган) были направлены результаты ОРД.

1. При осуществлении полномочий по контролю и надзору за соблюдением

законодательства о налогах и сборах налоговыми органами проведены следующие

мероприятия с использованием результатов ОРД:

1.1. ______________________________ <4> налоговая проверка за налоговый

выездная/камеральная

период, указанный в материалах ОРД, проведена ранее без использования

данных материалов.

--------------------------------

<4> Указать нужное.

1.2. Проведена налоговая проверка

Вид налоговой проверки

Проверяемый период

По каким налогам (сборам, страховым взносам) проведена

Реквизиты решения, принятого по результатам проверки (дата, номер, наименование) <1>

Сумма недоимки, отраженная в решении (руб.)

Взыскано (уплачено) по решению (руб.)

1

2

3

4

5

6

--------------------------------

<1> Если на дату составления Справки решение не вступило в силу, в

графе 4 указать: "проверка не завершена", графы 5 - 6 не заполняются.

Реквизиты каждого решения отражаются отдельной строкой.

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(иные результаты проведенной проверки (уменьшено убытков,

обжаловано решение налогового органа <2>)

--------------------------------

<2> В случае обжалования решения налогового органа, необходимо указать

сумму недоимки, подлежащую уплате по результатам обжалования.

1.3. Иные мероприятия

Мероприятия

Краткое описание проведенного мероприятия

(с указанием квартала и года, на который запланировано проведение выездной налоговой проверки <3>; причин, по которым отсутствуют основания для назначения ВНП; лица, в отношении которого возбуждено уголовное дело (при наличии); даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело; основания отказа в возбуждении уголовного дела)

Запланировано проведение ВНП

Отсутствуют основания для назначения ВНП

Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела

- количество возбужденных уголовных дел _____

- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____

Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела

- количество возбужденных уголовных дел _____

- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____

--------------------------------

<3> Далее - "ВНП".

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(иная (дополнительная) информация об использовании результатов

ОРД (при наличии)

2. При осуществлении полномочий по обеспечению представления интересов

государства в делах о банкротстве налоговыми органами проведены следующие

мероприятия с использованием результатов ОРД:

Мероприятия

Краткое описание проведенного мероприятия

(с указанием наименования должника, Ф.И.О. <1> лиц, привлекаемых к ответственности, сумм ущерба; даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело, основания отказа в возбуждении уголовного дела)

Привлечены к субсидиарной ответственности контролирующие должника лица на сумму ___ (руб.)

Применены меры взыскания к должнику в порядке пп. 2 п. 2 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму ___ (руб.)

Предъявлено гражданских исков в рамках уголовного дела на сумму ___ (руб.)

Предъявлено исков о возмещении ущерба, причиненного Российской Федерации, в судах общей юрисдикции, арбитражных судах на сумму ___ (руб.)

Проведено исследований (экспертиз) финансово-хозяйственной деятельности должника на наличие признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства _____

Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела

- количество возбужденных уголовных дел _____

- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____

Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела

- количество возбужденных уголовных дел _____

- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____

--------------------------------

<1> Отчество указывается при наличии.

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(иная (дополнительная) информация об использовании результатов ОРД

(при наличии)

3. При осуществлении полномочий в сфере государственной регистрации

юридических лиц налоговыми органами проведены следующие мероприятия с

использованием результатов ОРД:

Мероприятия

Краткое описание проведенного мероприятия

(с указанием основного государственного регистрационного номера, наименования юридического лица, в отношении которого проведена проверка достоверности сведений; результаты, проведенной проверки, даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного Кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело, основания отказа в возбуждении уголовного дела)

Проведена проверка достоверности сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц

Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела

- количество возбужденных уголовных дел _____

- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____

Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела

- количество возбужденных уголовных дел _____

- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(иная (дополнительная) информация об использовании результатов ОРД

(при наличии)

Руководитель (заместитель руководителя)/

начальник (заместитель начальника)

________________________________________

(наименование налогового органа/

________________________________________ ___________ __________________

структурного подразделения центрального (подпись) (Ф.И.О. <1>)

аппарата ФНС России)

--------------------------------

<1> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 2. Постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей (Рекомендуемый образец)