Порядок составления и представления отчетности по форме 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании"

Порядок

составления и представления отчетности по форме

0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности

микрофинансовой компании"

1. Отчетность по форме 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании" (далее - Отчет) составляется микрофинансовыми компаниями ежемесячно нарастающим итогом с начала календарного года и представляется в Банк России не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода. Все графы Отчета должны быть заполнены.

В том случае, если микрофинансовая компания направляет в Банк России заявление об изменении в государственном реестре микрофинансовых организаций вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании, вместе с соответствующим заявлением в Банк России представляется подраздел 1 раздела I и подраздел 4 раздела II Отчета, составленные на дату представления заявления в Банк России, а также документы и информация, подтверждающие отсутствие у микрофинансовой компании обязательств по договорам займа перед физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, не являющимися ее учредителями (участниками, акционерами).

2. В подразделе 1 раздела I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой компании, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

полное фирменное наименование микрофинансовой компании на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе;

код организационно-правовой формы микрофинансовой компании согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ);

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой компании - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой компании - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

регистрационный номер записи в государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

место нахождения и адрес микрофинансовой компании, определяемые местом государственной регистрации юридического лица и указанные в ее учредительном документе;

адрес фактического нахождения микрофинансовой компании, определяемый основным местом ведения микрофинансовой деятельности с наибольшим объемом выданных микрозаймов;

адрес для получения почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором размещена копия правил предоставления микрозаймов, бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение.

3. В подразделе 2 раздела I Отчета указываются сведения обо всех обособленных подразделениях микрофинансовой компании, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами.

В графе 13 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

В графе 14 указывается, является ли данное подразделение представительством, филиалом или иным обособленным подразделением.

В графе 18 указывается, осуществляет или не осуществляет обособленное подразделение микрофинансовой компании микрофинансовую деятельность.

В графе 19 указывается сумма денежных средств, предоставленных обособленным подразделением по договорам микрозайма и займа за отчетный период.

4. В подразделе 3 раздела I Отчета отражаются сведения обо всех счетах, открытых микрофинансовой компании в кредитных организациях, в том числе в иностранных кредитных организациях за рубежом, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода (в том числе закрытых в отчетном периоде).

В подразделе 3 раздела I Отчета указываются следующие сведения:

полное фирменное наименование кредитной организации (филиала). Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ (SWIFT) указывается наименование в соответствии со справочником СВИФТ (SWIFT), а для других кредитных организаций - нерезидентов указывается наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета;

адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) открыт счет;

банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России, и подразделений Банка России, не являющихся участниками расчетов, присвоенный данной кредитной организации (филиалу). Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ (SWIFT) указывается код кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ (SWIFT), а при отсутствии данной информации указывается "нерезидент";

вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет и так далее);

номер счета;

цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);

дата открытия счета в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

процентная ставка согласно договору об открытии счета.

5. В подразделе 4 раздела I Отчета отражаются сведения о трех кредиторах микрофинансовой компании, перед которыми она имеет максимальную задолженность, с указанием полного фирменного наименования юридического лица или фамилии, имени и отчества (при наличии) физического лица, являющегося кредитором микрофинансовой компании, и общей суммы задолженности перед каждым кредитором микрофинансовой компании.

6. В подразделе 5 раздела I Отчета отражаются сведения о пяти заемщиках микрофинансовой компании, имеющих максимальную задолженность перед ней, с указанием полного фирменного наименования юридического лица или фамилии, имени и отчества (при наличии) физического лица, являющегося заемщиком микрофинансовой компании, и общей суммы денежных средств, предоставленных микрофинансовой компанией по договорам микрозайма и займа каждому заемщику микрофинансовой компании.

7. При заполнении раздела I Отчета в случае отсутствия информации в соответствующей графе ставится символ "-" (прочерк), а в случае отсутствия значения показателя - символ "0" (ноль). Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) в графах 1 - 6 подраздела 1 раздела I Отчета не допускается.

8. В разделе II Отчета отражаются сведения о микрозаймах, выданных микрофинансовой компанией, средствах, привлеченных микрофинансовой компанией от юридических лиц, физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, а также иные сведения.

Показатели раздела II Отчета формируются независимо от организационно-правовой формы микрофинансовой компании и применяемой ею системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также данных учета займов.

9. В строке 2.1 подраздела 1 раздела II Отчета указывается остаток суммы микрозайма, подлежащий возврату заемщиком, за вычетом процентных доходов (далее - основной долг), по выданным микрофинансовой компанией микрозаймам на конец отчетного периода.

В указанную строку не включается сумма задолженности по процентам за пользование микрозаймом, а также по любым заранее установленным доходам по микрозайму (далее - процентный доход) по договорам микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией.

В указанную строку также не включается сумма задолженности по всем договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, которые были заключены иными микрофинансовыми организациями и по которым были приобретены права требования (далее - договор микрозайма, займа и кредитный договор, приобретенные микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования), а также сумма задолженности по договорам микрозайма, заключенным при помощи информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", денежные средства по которым предоставлены заемщику в безналичной форме (далее - договор онлайн-микрозайма).

Сумма, указанная в строке 2.1 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.1.1 - 2.1.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

10. В строке 2.2 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентным доходам по выданным микрофинансовой компанией микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.2 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.2.1 - 2.2.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

11. В строке 2.3 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о договорах онлайн-микрозайма. Количество договоров, указанных в строке 2.3 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству договоров, указанных в строках 2.3.1 - 2.3.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

12. В строке 2.4 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также о количестве заемщиков по договорам онлайн-микрозайма. Количество заемщиков, указанных в строке 2.4 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству заемщиков, указанных в строках 2.4.1 - 2.4.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

13. В строке 2.5 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о количестве договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве договоров онлайн-микрозайма. Количество договоров, указанных в строке 2.5 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству договоров, указанных в строках 2.5.1 - 2.5.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

14. В строке 2.6 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма микрозаймов, выданных микрофинансовой компанией за отчетный период. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме микрозаймов, займов и кредитов, приобретенных микрофинансовой компанией по договору уступки прав требования, а также о сумме выданных онлайн-микрозаймов. Сумма, указанная в строке 2.6 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.6.1 - 2.6.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

15. В строке 2.7 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по начисленным процентным доходам и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.7 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.7.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

16. В строке 2.8 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по начисленным процентам по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.8 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.8.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

17. В строке 2.9 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и процентным доходам по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.9 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.9.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

18. В строке 2.10 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма списанной за отчетный период задолженности по договорам микрозайма, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию). В указанную строку не включается информация о сумме задолженности, списанной за отчетный период по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информации о сумме задолженности, списанной за отчетный период по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.10 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше значения, указанного в строке 2.10.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ему. Сумма, указанная в строке 2.10.1 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше значения, указанного в строке 2.10.1.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ему.

19. В строке 2.11 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по выданным микрофинансовой компанией онлайн-микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по процентным доходам по договорам онлайн-микрозайма, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.11 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.11.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

20. В строке 2.12 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентным доходам по выданным микрофинансовой компанией онлайн-микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по основному долгу по договорам онлайн-микрозайма, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.12 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.12.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

21. В строке 2.13 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров онлайн-микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Количество договоров, указанных в строке 2.13 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.13.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

22. В строке 2.14 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве заемщиков по договорам онлайн-микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Количество заемщиков, указанных в строке 2.14 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества заемщиков, указанных в строке 2.14.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

23. В строке 2.15 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о количестве договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве договоров микрозайма, не являющихся договорами онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией самостоятельно. Количество договоров, указанных в строке 2.15 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.15.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

24. В строке 2.16 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма онлайн-микрозаймов, выданных микрофинансовой компанией за отчетный период. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме микрозаймов, займов и кредитов, приобретенных микрофинансовой компанией по договору уступки прав требования, а также информация о сумме микрозаймов, не являющихся онлайн-микрозаймами, выданных микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.16 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.16.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

25. В строке 2.17 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по основному долгу по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по начисленным процентным доходам и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.17 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.17.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

26. В строке 2.18 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по начисленным процентам по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.18 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.18.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

27. В строке 2.19 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и начисленным процентным доходам по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.19 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.19.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

28. В строке 2.20 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма списанной за отчетный период задолженности по договорам онлайн-микрозайма, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию). В указанную строку не включается информация о сумме задолженности, списанной за отчетный период по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.20 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.20.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

29. В строке 2.21 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрофинансовой компании по основному долгу по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также сведения о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. Сумма, указанная в строке 2.21 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.21.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

30. В строке 2.22 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрофинансовой компании по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа и кредитными договорами, заключенными с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу, а также о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. Сумма, указанная в строке 2.22 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.22.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

31. В строке 2.23 подраздела 3 раздела II Отчета указывается количество юридических лиц, предоставивших микрофинансовой компании денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами в отчетном периоде, обязательства по которым были погашены микрофинансовой компанией в отчетном периоде. Количество юридических лиц, указанных в строке 2.23 подраздела 3 раздела II Отчета, должно быть больше количества юридических лиц, указанных в строке 2.23.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равно ему.

32. В строке 2.24 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрофинансовой компанией по договорам займа и кредитным договорам от юридических лиц за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами, обязательства по которым были погашены микрофинансовой компанией в отчетном периоде. Сумма, указанная в строке 2.24 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.24.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

33. В строке 2.25 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрофинансовой компании по основному долгу по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, а также сведения о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. Сумма, указанная в строке 2.25 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.25.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

34. В строке 2.26 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрофинансовой компании по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа, заключенными с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам, пеням) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. Сумма, указанная в строке 2.26 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.26.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

35. В строке 2.27 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество договоров займа, заключенных микрофинансовой компанией с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, за отчетный период. Количество договоров займа, указанных в строке 2.27 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров займа, указанных в строке 2.27.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

36. В строке 2.28 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, предоставивших микрофинансовой компании денежные средства по договорам займа за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым были погашены микрофинансовой компанией в отчетном периоде. Количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.28 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.28.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

37. В строке 2.29 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрофинансовой компанией по договорам займа от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым были погашены микрофинансовой компанией в отчетном периоде. Сумма, указанная в строке 2.29 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.29.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

38. В строке 2.30 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, предоставивших денежные средства микрофинансовой компании по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. Количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.30 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.30.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

39. В строке 2.31 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрофинансовой компанией от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, за весь срок действия договоров займа, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. Сумма, указанная в строке 2.31 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.31.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

40. В строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество договоров займа, не являющихся договорами микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией за отчетный период. В данной строке указывается информация как о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, но обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Количество договоров займа, указанных в строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров займа, указанных в строке 2.32.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

41. В строке 2.33 подраздела 5 раздела II Отчета указывается общая сумма займов по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, информация о которых указана в строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета. В данной строке указывается информация как о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.33 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.33.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

42. В строке 2.34 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договору уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.34 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы значений, указанных в строках 2.34.1 и 2.34.2 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

43. В строке 2.35 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по начисленным процентам по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договору уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.35 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы значений, указанных в строках 2.35.1 и 2.35.2 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

44. В строке 2.36 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество заемщиков по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.36 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.36.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

45. В строке 2.37 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма доходов без учета суммы налога на добавленную стоимость, полученных микрофинансовой компанией по всем видам деятельности за отчетный период. Сумма, указанная в строке 2.37 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.37.1 - 2.37.4 подраздела 5 раздела II Отчета.

46. В строке 2.38 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма чистой прибыли (убытка) микрофинансовой компании, полученной по всем видам деятельности за отчетный период.

47. В строке 2.39 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма обязательств должника на конец отчетного периода, которые обеспечиваются микрофинансовой компанией способами, предусмотренными главой 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301), в том числе по договорам поручительства (по которым микрофинансовая компания является поручителем), залога (по которым микрофинансовая компания является залогодателем), а также выданными микрофинансовой компанией независимыми гарантиями.

48. В строке 2.40 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Количество договоров, указанных в строке 2.40 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.40.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

49. В строке 2.41 подраздела 5 раздела II Отчета указывается остаток по соответствующему субсчету, предназначенному для учета операций по приобретению прав требования и открытому к счету по учету финансовых вложений. Сумма, указанная в строке 2.41 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.41.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

50. В строке 2.42 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, уплаченных микрофинансовой компанией за отчетный период за приобретенные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам. Сумма, указанная в строке 2.42 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.42.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

51. В строке 2.43 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности заемщика на конец отчетного периода по основному долгу, процентным доходам и неустойке (штрафам, пеням) по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.43 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.43.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.43.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.43.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

52. В строке 2.44 подраздела 5 раздела II Отчета указываются все договоры микрозайма, в том числе онлайн-микрозайма, которые были заключены иными микрофинансовыми организациями и по которым были приобретены права требования, а также договоры микрозайма, в том числе онлайн-микрозайма, заключенные микрофинансовой компанией самостоятельно (далее - договоры микрозайма, займа и кредитные договоры, права требования по которым были уступлены микрофинансовой компанией) в отчетном периоде. Количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым были уступлены микрофинансовой компанией, указанных в строке 2.44 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым были уступлены микрофинансовой компанией, указанных в строке 2.44.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

53. В строке 2.45 подраздела 5 раздела II Отчета указывается остаток задолженности заемщиков (основной долг, процентные доходы и неустойка (штрафы, пени) на дату уступки прав требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, переданным микрофинансовой компанией другим лицам за отчетный период. Сумма задолженности, указанная в строке 2.45 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы задолженности, указанной в строке 2.45.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма задолженности, указанная в строке 2.45.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы задолженности, указанной в строке 2.45.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

54. В строке 2.46 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрофинансовой компанией за отчетный период за реализованные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам. Сумма, указанная в строке 2.46 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.46.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

55. В строке 2.47 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма списанной за отчетный период задолженности, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию), по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав. Сумма, указанная в строке 2.47 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.47.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.47.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.47.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

56. При заполнении раздела II Отчета в случае отсутствия значения показателя ставится символ "0" (ноль), при наличии значения данные по суммам приводятся в тысячах рублей с округлением по математическому методу, данные по количеству - в штуках, единицах или человеках. Все показатели указываются в целых числах.

57. При заполнении раздела III Отчета до 31 декабря 2017 года в строках 3.1 и 3.2 указываются фактические значения экономических нормативов, рассчитанных в соответствии с порядком, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 марта 2012 года N 42н "Об утверждении числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2012 года N 24300.

С 1 января 2018 года при заполнении раздела III Отчета указываются фактические значения экономических нормативов, рассчитанных в соответствии с требованиями Указания Банка России от 24 мая 2017 года N 4382-У "Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2017 года N 47092.

В случае отсутствия значения показателя ставится символ "0" (ноль), при наличии значения данные по суммам приводятся в тысячах рублей с округлением по математическому методу, доля - в процентах с двумя десятичными знаками после запятой. В том случае, если в отчетном периоде отсутствовало привлечение денежных средств, ставится символ "0" (ноль).

58. В строке 3.6 раздела III Отчета указывается совокупная сумма требований микрофинансовой компании к одному заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом величины резервов на возможные потери по займам, сформированных в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2016 года N 43023 (далее - Указание Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У).

59. В строке 3.7 раздела III Отчета отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по требованиям, указанным в стоке 3.6 раздела III Отчета, в порядке, установленном Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У.

60. В строках 3.5 и 3.6 раздела III Отчета отражаются сведения по одному заемщику (группе связанных заемщиков) микрофинансовой компании, в отношении которого (которой) возникает максимальный риск.

61. В строке 3.9 раздела III Отчета указывается совокупная сумма требований микрофинансовой компании к связанному с микрофинансовой компанией лицу (группе лиц, связанных с микрофинансовой компанией), возникших по обязательствам связанного с микрофинансовой компанией лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией), за вычетом величины резервов на возможные потери по займам, сформированных в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У.

62. В строке 3.10 раздела III Отчета указывается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по требованиям, указанным в строке 3.9 раздела III Отчета, в порядке, установленном Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У.

63. В строках 3.8 и 3.9 раздела III Отчета отражаются сведения по одному лицу (группе лиц, связанных с микрофинансовой компанией), в отношении которого (которой) возникает максимальный риск.

64. В строке 3.11 раздела III Отчета указывается размер собственных средств (капитала) микрофинансовой компании, рассчитанный в соответствии с требованиями Указания Банка России от 9 июня 2016 года N 4037-У "Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 июля 2016 года N 42801.

65. В строке 3.14 раздела III Отчета указывается сумма задолженности по займам, не являющимся микрозаймами, на конец отчетного периода, выданным микрофинансовой компанией юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), за вычетом величины резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга), сформированных в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У.

66. В строке 3.15 раздела III Отчета отражается величина резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга), указанным в строке 3.14 раздела III Отчета, сформированных в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У.

67. В строке 3.18 раздела III Отчета указывается сумма задолженности по процентным доходам по займам, предоставленным юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), за вычетом величины резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), сформированных в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У.

68. В строке 3.19 раздела III Отчета указывается величина резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), указанным в строке 3.18 раздела III Отчета, сформированных в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У.

69. При заполнении раздела IV Отчета сумма задолженности по основному долгу и процентным доходам по соответствующей категории указывается без учета резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного микрофинансовой компанией. Значение приводится в тысячах рублей, в целых числах с округлением по математическому методу. В случае отсутствия значения показателя ставится символ "0" (ноль).

В разделе IV Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу и процентным доходам на отчетную дату по договорам микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией или приобретенным по договорам уступки права требования. В указанную сумму задолженности не включается сумма задолженности по неустойке (штрафам и пеням), не установленной в договоре микрозайма. Сумма задолженности по основному долгу и по процентным доходам указывается раздельно в соответствующих строках категорий.

70. В разделе V Отчета указывается сумма резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентам по договорам микрозайма в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У. Значение отражается в тысячах рублей, в целых числах с округлением по математическому методу. В случае отсутствия значения показателя ставится символ "0" (ноль).