"Справочник квалификационных требований к специальностям, направлениям подготовки (к укрупненным группам специальностей и направлений подготовки), к профессиональному уровню, которые необходимы для замещения должностей государственной гражданской...

П.22.23. Контроль (надзор) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям

Редакция 2025 года

Вид профессиональной служебной деятельности

П.22.23. Контроль (надзор) в сфере противодействия

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным

путем, финансированию терроризма и финансированию

распространения оружия массового уничтожения в отношении

аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги

общественно значимым организациям

Наименование федерального государственного органа

Федеральное казначейство

I. Требования к специальности (направлению подготовки)

Рекомендуемые специальности, направления подготовки: "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Государственный аудит", "Экономика", "Экономика и управление", "Юриспруденция", "Финансы и кредит" или иные специальности и направления подготовки, содержащиеся в ранее применяемых перечнях специальностей и направлений подготовки, для которых законодательством об образовании Российской Федерации установлено соответствие указанным специальностям и направлениям подготовки.

II. Требования к профессиональным знаниям

1. Знания в сфере законодательства Российской Федерации

23.1. Гражданский кодекс Российской Федерации;

23.2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях;

23.3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности";

23.4. Федеральный закон от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации;

23.5. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах";

23.6. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг";

23.7. Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах";

23.8. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

23.9. Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах";

23.10. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)";

23.11. Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности";

23.12. Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности";

23.13. Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете";

23.14. Федеральный закон от 31 июля 2020 г. N 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации";

23.15. постановление Правительства Российской Федерации от 29 мая 2014 г. N 492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации";

23.16. постановление Правительства Российской Федерации от 11 июня 2015 г. N 576 "Об утверждении Положения о признании международных стандартов аудита подлежащими применению на территории Российской Федерации";

23.17. постановление Правительства Российской Федерации от 7 декабря 2020 г. N 2041 "Об утверждении требований к подготовке докладов о видах государственного контроля (надзора), муниципального контроля и сводного доклада о государственном контроле (надзоре), муниципальном контроле в Российской Федерации";

23.18. постановление Правительства Российской Федерации от 9 апреля 2021 г. N 569 "Об утверждении Правил передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации";

23.19. постановление Правительства Российской Федерации от 14 июля 2021 г. N 1188 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда, имеющего статус международного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами";

23.20. постановление Правительства Российской Федерации от 19 февраля 2022 г. N 219 "Об утверждении Положения о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения";

23.21. приказ Минфина России от 29 июля 1998 г. N 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации";

23.22. приказ Казначейства России от 25 февраля 2022 г. N 28н "Об утверждении Порядка проведения Федеральным казначейством контрольных мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям";

23.23. приказ Федерального казначейства от 13 июля 2023 г. N 13н "Об утверждении Модели оценки рисков несоблюдения аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения";

23.24. приказ Федерального казначейства от 20 ноября 2023 г. N 24н "Об утверждении Порядка проведения Федеральным казначейством оценки рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма по сектору экономической деятельности (секторальная оценка рисков)".

В должностной регламент государственного гражданского служащего могут быть включены иные правовые акты, знание которых необходимо для надлежащего исполнения гражданским служащим должностных обязанностей.

2. Иные профессиональные знания

23.1. стандарты бухгалтерского учета, включая МСФО;

23.2. стандарты аудиторской деятельности, включая МСА;

23.3. практика применения стандартов бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности;

23.4. система регулирования аудиторской деятельности (иерархия нормативных правовых актов, участники (субъекты) аудиторской деятельности, их функции, права и обязанности).

III. Требования к профессиональным умениям

на уровне справочника не предъявляются.

П.22.22. Ведение реестра аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям Общие квалификационные требования для замещения должностей государственной гражданской службы