6.2. Проверка кассовых операций (субсчет 120)

6.2. Проверка кассовых операций

(субсчет 120)

Порядок ведения кассовых операций и учета наличных денежных средств регламентирован Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 04.10.93 N 18 "Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации" (в редакции письма Центрального банка Российской Федерации от 26.02.96 N 247).

Кассовые операции в части использования средств обязательного медицинского страхования подвергаются сплошной проверке, в ходе которой проверяется соблюдение основных требований, предъявляемых к ведению кассовых операций:

6.2.1. Наличие договора с кассиром о его полной материальной ответственности и его ознакомление с Положением о ведении кассовых операций;

6.2.2. Обеспечение сохранности денежных средств;

6.2.3. Своевременность и полнота оприходования наличных денежных средств обязательного медицинского страхования, поступающих из банка и других источников, а также их целевое использование.

6.2.4. Наличие и достоверность оправдательных документов, являющихся основанием для списания расходов по кассе, законность произведенных расходов в части средств обязательного медицинского страхования;

6.2.5. Наличие и ведение журналов регистрации приходных и расходных ордеров, кассовой книги;

6.2.6. Правильность оформления ведомостей на выдачу заработной платы и проведения других расходов, предусмотренных территориальной программой обязательного медицинского страхования субъекта Российской Федерации.