III. Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля

III. Порядок формирования, утверждения и актуализации карт

внутреннего финансового контроля

17. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля. Утверждение карт внутреннего финансового контроля осуществляется руководителем Россотрудничества или лицом, им уполномоченным.

18. В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в нем предмету внутреннего финансового контроля указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах контроля и периодичности, а также способах проведения контрольных действий. Карты внутреннего финансового контроля заполняются по рекомендуемому образцу, согласно Приложению N 1 к настоящему Положению.

19. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:

19.1. Анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов контроля и контрольных действий (далее - процедуры внутреннего финансового контроля);

19.2. Формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций.

20. Формирование (актуализация) карты внутреннего финансового контроля осуществляется руководителем каждого структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур.

21. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится в случае принятии решения руководителями структурных подразделений Россотрудничества о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:

21.1. До начала очередного финансового года;

21.2. При принятии решения руководителем Россотрудничества или лицом, им уполномоченным, о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

21.3. В случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

22. Формирование, утверждение и актуализация карт внутреннего финансового контроля осуществляется не позднее 1 декабря текущего календарного года. Руководители структурных подразделений Россотрудничества представляют на утверждение сформированные карты внутреннего финансового контроля на очередной календарный год. Карты внутреннего финансового контроля утверждаются до начала очередного календарного года. Актуализация (формирование) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.