V. Порядок формирования и направления информации и отчетности о результатах внутреннего финансового контроля

V. Порядок формирования и направления информации

и отчетности о результатах внутреннего финансового контроля

25. Ежеквартально до десятого числа месяца после окончания очередного квартала руководителями структурных подразделений Россотрудничества направляется в Финансовое управление Россотрудничества на бумажном носителе и в электронном виде информация о результатах внутреннего финансового контроля в виде отчета о результатах внутреннего финансового контроля, который составляется нарастающим итогом рекомендуемому образцу согласно Приложению N 4 к настоящему Положению.

26. Финансовым управлением Россотрудничества проводится анализ организации и осуществления в структурных подразделениях Россотрудничества внутреннего финансового контроля в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и настоящего Положения на основании отчетов о результатах внутреннего финансового контроля, составляемых структурными подразделениями, на основании сведений, включаемых в журналы учета результатов внутреннего финансового контроля и карты внутреннего финансового контроля.

27. Итоги рассмотрения отчетов о результатах внутреннего финансового контроля Финансовым управлением в виде сводного отчета по рекомендуемому образцу согласно Приложению N 4 к настоящему Положению представляются руководителю Россотрудничества или уполномоченному им лицу для принятия им решений с указанием сроков их выполнения, направленных на:

27.1. Обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или) устранение недостатков, используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

27.2. Изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать вероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур;

27.3. Актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий;

27.4. Уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

27.5. Изменение внутренних стандартов и процедур;

27.6. Уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;

27.7. Устранение конфликта интересов у должностных лиц Россотрудничества, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;

27.8. Проведение служебных проверок и применение материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам;

27.9. Ведение эффективной кадровой политики.

28. При принятии решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля учитывается информация, указанная в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля и отчетах внутреннего финансового аудита, представленных руководителю или лицу, им уполномоченному.