Тема 1.7. Внутренний учет профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилера

Внутренний учет сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами представляет собой:

В случае если стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта и опциона выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то на момент заключения сделки стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта и опциона должна учитываться во внутреннем учете профессионального участника:

Укажите неверное утверждение:

I. Программно-технические средства форекс-дилера должны соответствовать характеру и объему проводимых им операций.

II. Программно-технические средства форекс-дилера должны обеспечивать его бесперебойную деятельность и сохранность данных, в том числе путем создания резервных копий.

III. Форекс-дилер обязан иметь основной и резервный комплексы программно-технических средств, которые должны быть расположены на территории Российской Федерации.

IV. Требования к программно-техническим средствам форекс-дилера устанавливаются международными стандартами.

Укажите верные утверждения в отношении ведения внутреннего учета профессионального участника:

I. Сделки должны отражаться в регистрах внутреннего учета профессионального участника не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем совершения Сделок;

II. Сделки должны отражаться в регистрах внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг не позднее окончания рабочего дня, в который заключена Сделка;

III. Профессиональный участник обеспечивает ведение внутреннего учета филиалом профессионального участника как составной части внутреннего учета профессионального участника с ежедневным отражением информации о Сделках, поступающей от филиалов;

IV. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета на бумажном носителе и/или в электронной форме;

V. В случае ведения внутреннего учета в электронной форме профессиональный участник обеспечивает возможность просмотра и перевода на бумажный носитель любой входящей в состав внутреннего учета информации.

В регистрах внутреннего учета профессионального участника сделки должны отражаться:

Профессиональный участник хранит документы, являющиеся основанием для записи в регистрах внутреннего учета (подтверждающие документы внутреннего учета), и иные документы внутреннего учета, включая копии отчетов клиентам, в течение:

Какие из перечисленных ниже внутренних документов профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными, регламентируют ведение внутреннего учета:

Правила ведения внутреннего учета форекс-дилера не должны включать:

I. Описание процедур документооборота при формировании внутреннего учета.

II. Порядок определения часового пояса при составлении и оформлении документов внутреннего учета.

III. Порядок формирования и ведения журнала регистрации поручений клиентов.

IV. Типовые формы документов, используемых во внутреннем учете, требования к их оформлению.

Объектами внутреннего учета профессионального участника в соответствии с Порядком ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами являются:

Отметьте неправильное утверждение:

I. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета на бумажном носителе и/или в электронной форме.

II. Профессиональный участник должен обеспечить возможность группировки поручений клиента и распорядительных записок в хронологическом порядке.

III. Профессиональный участник хранит документы, являющиеся основанием для записи в регистрах внутреннего учета, и иные документы внутреннего учета, в течение 5 лет, если иное не установлено внутренними документами профессионального участника.

IV. Внутренний учет собственных денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов, а также собственных Сделок профессиональных участников должен вестись обособленно от внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов, принадлежащих клиентам, а также Сделок, совершенных по поручению и/или в интересах клиента профессионального участника.

Отметьте неверное утверждение:

I. Профессиональные участники обязаны представлять в Банк России по соответствующему запросу документы внутреннего учета.

II. Ответственность за организацию внутреннего учета несет руководитель профессионального участника.

III. Сотрудники, в функции которых входит ведение внутреннего учета, должны соответствовать квалификационным требованиям, устанавливаемым Банком России.

IV. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета только в электронной форме.

Правила ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника должны включать:

Правила ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника не должны включать:

I. Порядок определения часового пояса при составлении и оформлении документов внутреннего учета профессионального участника;

II. Порядок формирования и ведения журнала регистрации поручений клиентов;

III. Порядок ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности профессиональными участниками;

IV. Перечень информации, содержащейся в отчетности клиентам, требования к оформлению и содержанию, порядок, сроки и способы ее предоставления клиентам;

V. Типовые формы поручений клиента и распорядительных записок, требования к их оформлению;

VI. Правила ведения и перечень счетов внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов, требования к их содержанию и оформлению

Объектами внутреннего учета форекс-дилера не являются:

Форекс-дилер до заключения рамочного договора с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, обязан:

Укажите верное утверждение:

I. Форекс-дилер обязан вести учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением, в порядке и сроки, которые установлены стандартом саморегулируемой организации форекс-дилеров.

II. Форекс-дилер обязан вести учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением, в порядке и сроки, которые установлены Банком России.

III. Форекс-дилер обязан вести учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением, в порядке и сроки, которые установлены федеральным законом.

IV. Форекс-дилер обязан вести учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением, в порядке и сроки, которые установлены внутренним документом форекс-дилера.

Регистры внутреннего учета должны обеспечить группировку данных по:

I. По виду и категории ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов;

II. По времени заключения сделки;

III. По организаторам торговли на рынке ценных бумаг;

IV. По виду осуществляемой профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

V. По эмитентам;

VI. По каждому клиенту.

Профессиональный участник должен вести следующие регистры внутреннего учета (отметьте неверное утверждение):

I. Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами.

II. Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами.

III. Регистр внутреннего учета ценных бумаг и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами.

IV. Регистр внутреннего учета ценных бумаг.

В случае совершения профессиональным участником срочных сделок профессиональный участник должен вести субрегистры внутреннего учета, кроме:

I. Субрегистра внутреннего учета срочных сделок.

II. Субрегистра внутреннего учета денежных средств.

III. Субрегистра внутреннего учета расчетов по срочным сделкам.

IV. Субрегистра внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам.

Профессиональный участник вправе при наличии лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности не вести в отношении ценных бумаг клиентов профессионального участника, учитываемых в депозитарии профессионального участника:

Профессиональный участник обязан проводить:

I. Сверку наличия денежных средств не реже одного раза в месяц;

II. Сверку наличия ценных бумаг ежеквартально в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) изменялся в течение отчетного квартала;

III. Сверку наличия ценных бумаг ежемесячно в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) изменялся в течение отчетного квартала;

IV. Сверку наличия ценных бумаг ежегодно в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) не изменялся в течение отчетного года;

V. Сверку наличия ценных бумаг ежеквартально в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) не изменялся в течение отчетного года;

VI. Сверку наличия денежных средств не реже одного раза в квартал.

Сверка наличия ценных бумаг осуществляется в отношении следующих ценных бумаг:

Укажите неверное утверждение в отношении акта о проведении сверки:

I. Акт о проведении сверки наличия денежных средств должен быть составлен не позднее десяти дней после окончания отчетного месяца.

II. Акт о проведении сверки подписывается непосредственно проводившими сверку сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего контроля, и сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета профессионального участника.

III. Акт о проведении сверки наличия ценных бумаг должен быть составлен не позднее одного месяца (одного квартала) после окончания отчетного квартала (отчетного года).

IV. Акт о проведении сверки наличия денежных средств должен быть составлен не позднее пяти дней после окончания отчетного месяца.

Укажите неверное утверждение

I. В случае отсутствия расхождений по результатам сверки, акт о проведении сверки не составляется.

II. В случае обнаружения расхождений по результатам сверки, вследствие выявленной ошибки во внутреннем учете профессионального участника, на основании данных акта о проведении сверки должны быть внесены исправительные записи в регистры внутреннего учета.

III. Исправительная запись должна содержать дату проведения сверки, подпись, фамилию и инициалы сотрудника профессионального участника, ответственного за ведение внутреннего учета.

IV. По итогам проведения каждой сверки профессиональный участник составляет акт о проведении сверки с указанием расхождений, обнаруженных в ходе проведения сверки.

Профессиональные участники должны представлять клиентам следующую отчетность по сделкам, включая срочные сделки, и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиентов:

Укажите неверное утверждение

I. Профессиональный участник предоставляет отчет по каждому осуществляемому виду профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг отдельно.

II. Порядок представления профессиональным участником отчетов устанавливается нормативными актами Банка России.

III. Если отчет составлен на бумажном носителе, он должен быть заверен печатью профессионального участника, подписан руководителем профессионального участника или сотрудником профессионального участника, уполномоченным на подписание отчета, а также сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета.

IV. В случае, если договором с клиентом предусмотрено составление отчета в электронной форме, отчет должен содержать подпись или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника, приравниваемое к подписи сотрудника профессионального участника, ответственного за ведение внутреннего учета.

Отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня может не содержать:

Укажите неверное утверждение в отношении отчетности управляющего:

I. Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами должен содержать информацию об остатках и движении принадлежащих клиенту и находящихся в управлении денежных средств и ценных бумаг за отчетный период.

II. Управляющий представляет клиенту отчет о деятельности профессионального участника в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами.

III. Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами должен содержать информацию обо всех сделках и операциях с ценными бумагами клиента, совершенных профессиональным участником в период времени с даты предоставления предыдущего отчета.

IV. Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами предоставляется не реже одного раза в месяц.

Какая из форм отчетности, предоставляемой в Банк России, заполняется на основании данных внутреннего учета профессионального участника (укажите неверное утверждение):

I. Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами.

II. Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника.

III. Отчет о внебиржевых сделках.

IV. Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера.

Основанием для записи в регистрах внутреннего учета могут являться также документы, подтверждающие или опровергающие факты, связанные:

Отметьте верное утверждение в отношении отчетности "Отчет о внебиржевых сделках":

I. Отчет составляется на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно.

II. Представляемая информация не включает сведения по сделкам, заключенным филиалами профессионального участника.

III. Отчет составляется по всем внебиржевым сделкам, заключенным профессиональными участниками за отчетный период.

IV. Отчет представляется в Банк России не позднее не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Укажите верное утверждение в отношении отчетности "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера":

I. Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца включительно.

II. Представляемая в Отчете информация включает в том числе сведения в отношении филиалов, представительств и иных обособленных подразделений форекс-дилера.

III. Отчет составляется на основании данных внутреннего учета форекс-дилера.

IV. Верно все перечисленное.

В функции какого из перечисленных ниже подразделений профессионального участника рынка ценных бумаг, входит ведение внутреннего учета сделок с ценными бумагами?

Правила ведения внутреннего учета разрабатывают:

Профессиональный участник рынка ценных бумаг в обязательном порядке составляет распорядительную записку, в случае совершения:

Укажите неверное утверждение в отношении распорядительной записки:

I. Распорядительная записка заполняется сотрудником профессионального участника, непосредственно заключившим сделку, или другим лицом, уполномоченным профессиональным участником.

II. Распорядительная записка заполняется не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем, когда данная сделка была заключена.

III. Профессиональный участник должен составить распорядительную записку при совершении сделки без поручения клиента с целью погашения за счет полученных денежных средств и ценных бумаг задолженности клиента перед брокером.

IV. Профессиональный участник должен составить распорядительную записку, если сделка была заключена для принудительного закрытия позиций клиента профессионального участника при совершении срочных сделок.

Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, устанавливает единые требования (укажите неверное утверждение):

I. К ведению профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами.

II. К содержанию разрабатываемых ими Правил ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессионального участника.

III. К ведению профессиональными участниками счетов внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов.

IV. К порядку ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности профессиональными участниками.

Укажите квалификационные требования, устанавливаемые Банком России, которым должны соответствовать сотрудники, в функции которых входит ведение внутреннего учета:

Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг представляется в Банк России в следующей форме:

В соответствии с Указанием Банка России "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг" отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг предоставляется организациями в случае наличия лицензии на осуществление:

Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами должен содержать следующую информацию:

Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать следующую информацию:

Основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета являются подтверждающие документы внутреннего учета, к которым относятся:

Аналитический учет по счету внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов в части фьючерсных контрактов и опционов клиента, в отношении которых профессиональному участнику предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав, ведется в разрезе:

Укажите условия, при которых информация о внебиржевой сделке должна быть предоставлена на биржу:

В какой форме брокером или управляющим предусмотрено предоставление отчета клиенту?

Профессиональный участник ведет журнал регистрации поручений клиентов, в который в день получения поручения должны вноситься (укажите неверное утверждение):

I. Номер поручения, присвоенный в соответствии с установленной Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника системой нумерации.

II. Наименование или уникальный код (номер) клиента.

III. Дата и время (с указанием часов и минут) получения профессиональным участником поручения.

IV. Дата и время (с указанием часов и минут) заключения сделки с ценными бумагами.

Информация о внебиржевых сделках предоставляется на биржу:

Укажите неверные утверждения в отношении информации о внебиржевой сделке, предоставляемой на биржу:

I. В случае, если внебиржевая сделка заключена между брокерами, дилерами, управляющими, информация по внебиржевой сделке представляется только брокером, дилером, управляющим, который является покупателем по указанной сделке.

II. Фондовая биржа вправе отказать в приеме информации о внебиржевой сделке в связи с тем, что информация представлена по сделке, предметом которой является ценная бумага, не включенная в котировальный список этой фондовой биржи.

III. Предоставление информации о внебиржевой сделке более чем на одну фондовую биржу не допускается.

IV. Фондовая биржа не вправе отказать в приеме информации о внебиржевой в связи с тем, что информация представлена брокером, дилером, управляющим, не являющимся участником торгов этой фондовой биржи.

Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, должен содержать:

Укажите верное утверждение:

I. Форекс-дилер обязан вести учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением, в порядке и сроки, которые установлены стандартом саморегулируемой организации форекс-дилеров.

II. Форекс-дилер обязан вести учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением, в порядке и сроки, которые установлены Банком России.

III. Форекс-дилер обязан вести учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением, в порядке и сроки, которые установлены федеральным законом.

IV. Форекс-дилер обязан вести учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением, в порядке и сроки, которые установлены внутренним документом форекс-дилера.

Правила ведения внутреннего учета форекс-дилера должны включать (укажите НЕВЕРНОЕ):

I. Описание процедур документооборота при формировании внутреннего учета.

II. Порядок определения часового пояса при составлении и оформлении документов внутреннего учета.

III. Порядок формирования и ведения журнала регистрации поручений клиентов.

IV. Типовые формы документов, используемых во внутреннем учете, требования к их оформлению.

Форекс-дилер осуществляет хранение информации внутреннего учета в течение:

Объектами внутреннего учета форекс-дилера являются: