II. Формирование, утверждение и актуализация карт внутреннего финансового контроля

II. Формирование, утверждение и актуализация карт

внутреннего финансового контроля

3. Формирование (актуализация) карт внутреннего финансового контроля осуществляется каждым самостоятельным подразделением Управления делами Президента Российской Федерации, ответственным за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, и подведомственными Управлению делами Президента Российской Федерации администраторами бюджетных средств (далее - самостоятельные подразделения и администраторы бюджетных средств).

4. В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в нем предмету внутреннего финансового контроля указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах контроля и периодичности, а также способах проведения контрольных действий.

5. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:

а) анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов контроля и контрольных действий;

б) формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры), с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций.

6. Формирование (актуализация) карты внутреннего финансового контроля осуществляется руководителем каждого самостоятельного подразделения и администратора бюджетных средств по рекомендуемому образцу согласно приложению N 1 к Порядку, в котором указываются:

в графе 1 - наименование операции внутренней бюджетной процедуры;

в графе 2 - должностное лицо, ответственное за выполнение операции;

в графе 3 - периодичность выполнения операции;

в графе 4 - должностное лицо, осуществляющее контрольное действие;

в графе 5 - применяемые методы осуществления контрольных действий, к которым относятся: самоконтроль, контроль по уровню подчиненности, смежный контроль;

в графе 6 - периодичность осуществления контрольного действия;

в графе 7 - один из способов контроля: сплошной или выборочный.

7. Утверждение карт внутреннего финансового контроля осуществляется первым заместителем (заместителем) управляющего делами Президента Российской Федерации, курирующим самостоятельное подразделение, руководителем (заместителем руководителя) администратора бюджетных средств.

8. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:

а) до начала очередного финансового года;

б) при принятии решения о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля управляющим делами (первым заместителем (заместителем) управляющего делами) Президента Российской Федерации, руководителем (заместителем руководителя) администратора бюджетных средств;

в) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющие необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

9. Актуализация (формирование) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.