Бухгалтерские проводки по карточке расчетов со страхователем по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Дебет

Кредит

1.

Принята задолженность за реорганизованным плательщиком страховых взносов (стр. 2)

0.205.61.01.560

0.401.10.160

2.

Начислены страховые взносы (стр. 3)

0.205.61.01.560

0.401.10.160

3.

Начислено страховых взносов по актам проверок (стр. 4)

0.205.61.01.560

0.401.10.160

4.

Начислено страховых взносов за прошлые расчетные периоды (стр. 5)

0.205.61.01.560

0.401.10.160

5.

Не принято к зачету расходов территориальным органом Фонда за прошлые расчетные периоды (стр. 6)

0.205.61.01.560

0.401.10.160

6.

Перечислено страхователю в возмещение произведенных расходов (стр. 7)

0.205.81.06.560

0.402.10.180

0.210.02.180

0.202.11.610

7.

Возврат сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов (стр. 8)

0.205.61.01.560

0.402.10.160

0.210.02.160

0.202.11.610

8.

Начислены расходы (стр. 17):

из них: таб. 2 + таб. 3 (если есть расходы по таб. 3) по соответствующим КРБ по счету 0.401.20.261 + 0.401.20.262 = строке 17 таб. 1

0.401.20.261

по видам расходов

39300000000000000

0.302.61.730

9.

Перечислены страховые взносы (стр. 18)

0.210.02.160

0.202.11.510

0.205.61.01.660

0.402.10.160

10.

Произведен зачет суммы кредиторской задолженности, образовавшейся по состоянию на 01.01.2017 в счет уплаты страховых взносов

0.205.81.01.560

0.205.61.01.660

11.

Зачтены расходы в счет начисленных страховых взносов

(стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 8 - 18 - 19 - 20 - 22)

39300000000000000

0.302.61.830

0.205.61.01.660

12.

Превышение расходов над начисленными страховыми взносами

(стр. 17 - 1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 8 + 18 + 19 + 20 + 22)

39300000000000000

0.302.61.830

0.205.81.06.660