VIII. Составление отчетности по результатам осуществления внутреннего финансового контроля

36. На основании данных журналов внутреннего финансового контроля структурными подразделениями Роскомнадзора и территориального органа Роскомнадзора, исполняющими бюджетные полномочия, составляются отчеты о результатах внутреннего финансового контроля по установленной Роскомнадзором форме и представляются в Финансовое управление Роскомнадзора ежеквартально в срок представления бухгалтерской отчетности за квартал по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

37. Данные отчетов о результатах внутреннего финансового контроля, проведенного в Роскомнадзоре (территориальном органе Роскомнадзора), в электронном виде и на бумажном носителе, группируются (накапливаются) в программном продукте 1С.

Полученная информация передается для дальнейшего анализа, учета и контроля, а также предоставления государственным органам, осуществляющим государственный (муниципальный) финансовый контроль, по их запросу.

38. При принятии решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля учитывается информация, указанная в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля, представленных заместителю руководителя Роскомнадзора, (руководителю территориального органа Роскомнадзора).

39. По итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля руководителем (заместителем руководителя) Роскомнадзора принимаются решения с указанием сроков их выполнения, направленные:

а) на обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций и (или) устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

б) на изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать бюджетные риски;

в) на актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий главного администратора (администратора) и получателя бюджетных средств;

г) на уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

д) на изменение правовых актов главного администратора (администратора) бюджетных средств, а также актов, устанавливающих учетную политику субъектов учета;

е) на уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;

ж) на устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;

з) на применение материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам по результатам проведения служебных проверок;

и) на ведение эффективной кадровой политики в отношении структурных подразделений главного администратора (администратора) и получателей бюджетных средств.

40. Оценка адекватности, достаточности и эффективности системы внутреннего финансового контроля, а также контроль за соблюдением процедур внутреннего финансового контроля осуществляется комиссией по внутреннему финансовому контролю. В рамках указанных полномочий комиссия по внутреннему финансовому контролю представляет руководителю Роскомнадзора результаты действующих процедур внутреннего финансового контроля и, в случае необходимости, разработанные предложения по их совершенствованию.