Письмами Казначейства России от 29.12.2016 N 07-04-05/05-1051, от 23.04.2018 N 07-04-05/05-7689, от 05.02.2021 N 07-04-05/05-2231, от 12.01.2022 N 07-04-05/05-162 направлены Методические рекомендации по заполнению форм, утвержденных данным документом.
Приказ Казначейства России от 17.10.2016 N 21н (ред. от 26.11.2025) "О порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.12.2016 N 44513)

2. Изменение остатков на лицевом счете (при выборе кода специальных указаний "1", "3")

2. Изменение остатков на лицевом счете

(при выборе кода специальных указаний "1", "3")

2.1

Поступления на начало дня

При выборе кода специальных указаний "1" указывается сумма доходов на начало дня

При выборе кода специальных указаний "3" указывается сумма источников финансирования дефицита федерального бюджета на начало дня

2.2

Возврат на начало дня

При выборе кода специальных указаний "1" указывается сумма возвратов по доходам на начало дня

При выборе кода специальных указаний "3" указывается сумма возвратов по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на начало дня

2.3

Внутриказначейские операции на начало дня

При выборе кода специальных указаний "1" указывается сумма внутриказначейских операций по доходам на начало дня

При выборе кода специальных указаний "3" указывается сумма внутриказначейских операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на начало дня

2.4

Поступления на конец дня

При выборе кода специальных указаний "1" указывается сумма поступлений по доходам на конец дня, которая рассчитывается как сумма поступлений по доходам на начало дня, указанная в пункте 2.1, и сумма поступлений по доходам за день, указанная в пункте 3.16

При выборе кода специальных указаний "3" указывается сумма поступлений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на конец дня, которая рассчитывается как сумма поступлений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на начало дня, указанная в пункте 2.1, и сумма поступлений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета за день, указанная в пункте 3.16

2.5

Возврат на конец дня

При выборе кода специальных указаний "1" указывается сумма возвратов по доходам на конец дня, которая рассчитывается как сумма возвратов по доходам на начало дня, указанная в пункте 2.2, и сумма возвратов по доходам за день, указанная в пункте 3.17

При выборе кода специальных указаний "3" указывается сумма возвратов по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на конец дня, которая рассчитывается как сумма возвратов по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на начало дня, указанная в пункте 2.2, и сумма возвратов по источникам финансирования дефицита федерального бюджета за день, указанная в пункте 3.17

2.6

Внутриказначейские операции на конец дня

При выборе кода специальных указаний "1" указывается сумма внутриказначейских операций по доходам на конец дня, которая рассчитывается как сумма внутриказначейских операций по доходам на начало дня, указанная в пункте 2.3, и сумма внутриказначейских операций по доходам за день, указанная в пункте 3.18

При выборе кода специальных указаний "3" указывается сумма внутриказначейских операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на конец дня, которая рассчитывается как сумма внутриказначейских операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на начало дня, указанная в пункте 2.3, и сумма внутриказначейских операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета за день, указанная в пункте 3.18
1. Общие сведения 3. Операции со средствами