Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

"Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 г. N...

Таблица N 2

(в руб.)

┌───────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Балансовые │ Остатки на ... │

│(внебалансовые)├────────┬───┬────────┬────────┬────────┬───┬────────┬────────┬────────┬───┬────────┤

│ счета │23.07.98│...│31.07.98│01.08.98│02.08.98│...│24.08.98│25.08.98│26.08.98│...│31.08.98│

├───────────────┼────────┼───┼────────┼────────┼────────┼───┼────────┼────────┼────────┼───┼────────┤

│45205 (кредит) │100000 │ │100000 │100000 │100000 │ │100000 │100000 │100000 │ │100000 │

│47427 (треб. │ 0 │ │ 0 │ 887,67│ 887,67│ │ 887,67│ 0 │ 0 │ │ 0 │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61301 (д-ды │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│45912 (проср. │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │

│%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70101 (получ. │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 2169,86│ 2169,86│ │ 2169,86│

│%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70209 (расходы)│ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │

│70301 (прибыль)│ 0 │ │ 0 │ 887,67 │ 887,67 │ │ 887,67 │ 887,67 │ 887,67 │ │ 887,67 │

│45209 (рез. по │1000 │ │1000 │1000 │1000 │ │1000 │1000 │1000 │ │1000 │

│кр.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│1-я гр. риска │100000 │ │100000 │100000 │100000 │ │100000 │100000 │100000 │ │10000 │

│ │х 1% │ │х 1% │х 1% │х 1% │ │х 1% │х 1% │х 1 % │ │х 1% │

│2-я гр. риска │ - │ │ - │ - │ - │ │ - │ - │ - │ │ - │

│91604 (проср. │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │

│%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┴────────┴───┴────────┴────────┴────────┴───┴────────┴────────┴────────┴───┴────────┘

Таблица N 2 (продолжение)

(в руб.)

┌───────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Балансовые │ Остатки на ... │

│(внебалансовые)├────────┬────────┬───┬────────┬────────┬────────┬───┬────────┬────────┬────────┬────────┤

│ счета │01.09.98│02.09.98│...│22.09.98│23.09.98│24.09.98│...│27.09.98│28.09.98│29.09.98│30.09.98│

├───────────────┼────────┼────────┼───┼────────┼────────┼────────┼───┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│45205 (кредит) │100000 │100000 │ │100000 │100000 │100000 │ │100000 │100000 │100000 │100000 │

│47427 (треб. │ 887,67│ 887,67│ │ 887,67│ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61301 (д-ды │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 2169,86│ 2169,86│ │ 2169,86│ 0 │ 0 │ 0 │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│45912 (проср. │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 3057,53│ 3057,53│ │ 3057,53│ 0 │ 0 │ 0 │

│%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70101 (получ. │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70209 (расходы)│ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 887,67│ 887,67│ 887,67│

│70301 (прибыль)│ 3945,20│ 3945,20│ │ 3945,20│ 3945,20│ 3945,20│ │ 3945,20│ 3945,20│ 3945,20│ 3945,20│

│45209 (рез. по │1000 │1000 │ │1000 │1000 │1000 │ │1000 │20000 │20000 │20000 │

│кр.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│1-я гр. риска │100000 │100000 │ │100000 │100000 │100000 │ │100000 │ - │ - │ - │

│ │х 1% │х 1% │ │х 1% │х 1% │х 1% │ │х 1% │ │ │ │

│2-я гр. риска │ - │ - │ │ - │ - │ - │ │ - │100000 │100000 │100000 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │х 20% │х 20% │х 20% │

│91604 (проср. │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 3550,68│ 3550,68│ 3550,68│

│%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┴────────┴────────┴───┴────────┴────────┴────────┴───┴────────┴────────┴────────┴────────┘

Таблица N 2 (продолжение)

(в руб.)

│ Балансовые │ Остатки на ... │

│(внебалансовые)├────────┬────────┬───┬────────┬────────┬────────┬───┬────────┬────────┬───┬────────┤

│ счета │01.10.98│02.10.98│...│08.10.98│09.10.98│10.10.98│...│22.10.98│23.10.98│...│31.10.98│

├───────────────┼────────┼────────┼───┼────────┼────────┼────────┼───┼────────┼────────┼───┼────────┤

│45205 (кредит) │100000 │100000 │ │100000 │100000 │100000 │ │100000 │ 0 │ │ 0 │

│47427 (треб. │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 1578,08│ 1578,08│ │ 1578,08│ 0 │ │ 0 │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61301 (д-ды │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 1578,08│ 1578,08│ │ 1578,08│ 0 │ │ 0 │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│45912 (проср. │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ │ 0 │

│%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70101 (получ. │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 3057,53│ 3057,53│ │ 3057,53│ 6016,44│ │ 0 │

│%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70209 (расходы)│ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ │ 0 │

│70301 (прибыль)│ 3057,53│ 3057,53│ │ 3057,53│ 3057,53│ 3057,53│ │ 3057,53│ 3057,53│ │ 9073,96│

│45209 (рез. по │20000 │20000 │ │20000 │1000 │1000 │ │1000 │ 0 │ │ 0 │

│кр.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│1-я гр. риска │ - │ - │ │ - │100000 │100000 │ │100000 │ - │ │ 0 │

│ │ │ │ │ │х 1% │х 1% │ │х 1% │ │ │ │

│2-я гр. риска │100000 │100000 │ │100000 │ - │ - │ │ - │ - │ │ 0 │

│ │х 20% │х 20% │ │х 20% │ │ │ │ │ │ │ │

│91604 (проср. │ 3846,58│3846,58 │ │3846,58 │ 0 │ 0 │ │ 0 │ 0 │ │ 0 │

│%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┴────────┴────────┴───┴────────┴────────┴────────┴───┴────────┴────────┴───┴────────┘

2. Отражение по счетам бухгалтерского учета процентов, начисленных на сумму выданного кредита (по методу "начислений"), - при условии ежемесячного закрытия счетов по учету доходов и расходов банка 3. Отражение по счетам бухгалтерского учета процентов, начисленных на сумму выданного кредита (по методу "начислений"), - при условии ежеквартального закрытия счетов по учету доходов и расходов банка