Таблица 63.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Остатки по операциям со связанными сторонами

на _______ 20__ года

Таблица 63.1

Номер строки	Наименование показателя	Материнское предприятие	Дочерние предприятия	Совместно контролируемые предприятия	Ассоциированные предприятия	Ключевой управленческий персонал	Компании под общим контролем	Прочие связанные стороны	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Денежные средства
2	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
3	финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
4	финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
6	долговые инструменты
7	долевые инструменты
8	Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
9	депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
10	прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
11	Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
12	Инвестиции в ассоциированные предприятия
13	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
14	Инвестиции в дочерние предприятия
15	Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
16	Инвестиционное имущество
17	Нематериальные активы
18	Основные средства
19	Отложенные аквизиционные расходы
20	Прочие активы
21	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
22	финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
23	финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
24	Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
25	кредиты, займы и прочие привлеченные средства
26	выпущенные долговые ценные бумаги
27	прочая кредиторская задолженность
28	Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
29	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
30	Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании
31	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
32	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
33	Прочие обязательства

63.1.1. Стороны считаются связанными, если они находятся под общим контролем, или одна из них имеет возможность контролировать другую, или может оказывать значительное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений. При рассмотрении каждого случая отношений, которые могут являться отношениями со связанными сторонами, необходимо принимать во внимание содержание (сущность) таких отношений, а не только их юридическую форму.

63.1.2. Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами. Цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами.

63.1.3. В ходе обычной деятельности негосударственный пенсионный фонд проводит операции со своими основными акционерами, ключевым управленческим персоналом, ассоциированными, совместно контролируемыми и дочерними предприятиями. Эти операции включают: ____________ (перечислить виды основных операций со связанными сторонами). Данные операции осуществляются преимущественно по ___________ (рыночным, льготным) ставкам.

63.1.4. Сумма гарантий, полученных от связанных сторон, составляет ________ тысяч рублей на ________ 20__ года (на _________ 20__ года: ________ тысяч рублей).

63.1.5. Договорные обязательства негосударственного пенсионного фонда по будущим операциям со связанными сторонами составляют _________ тысяч рублей на _________ 20__ года (на ______ 20__ года: ________ тысяч рублей).

Порядок составления таблицы 63.1 и пояснений к ней

Примечание 63. Операции со связанными сторонами Порядок составления таблицы 63.1 и пояснений к ней