VI. Составление отчетности о результатах внутреннего финансового контроля

41. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроля Финансовое управление Ростехнадзора ежеквартально проводит анализ организации и осуществления в территориальных органах Ростехнадзора внутреннего финансового контроля в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и настоящего Порядка на основании отчетов о результатах внутреннего финансового контроля, составляемых центральным аппаратом Ростехнадзора и территориальными органами Ростехнадзора на основании сведений, включаемых в журналы внутреннего финансового контроля и карты внутреннего финансового контроля.

42. Отчетность о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчетность) территориальными органами Ростехнадзора составляется по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку и направляется в Финансовое управление Ростехнадзора ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчетность составляется на основе данных журналов внутреннего финансового контроля и отчетов ведомственного финансового контроля.

43. Отчетность подписывается начальниками структурных подразделений территориальных органов Ростехнадзора, осуществляющих финансовую деятельность.

44. В состав Отчетности включается пояснительная записка, содержащая:

описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;

сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль, мерах по повышению их квалификации;

сведения о реализации мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения, а также реализации материалов, направленных в орган внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, правоохранительные органы;

результаты проведения мониторинга.

45. Итоги рассмотрения Отчетности Финансовым управлением Ростехнадзора ежеквартально представляются заместителю руководителя Ростехнадзора, координирующему работу структурного подразделения, осуществляющего финансовую деятельность, для принятия им решений с указанием сроков их выполнения, направленных на:

обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и устранения недостатков используемых средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать вероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур;

уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

изменение правовых актов Ростехнадзора в части, касающейся финансовой деятельности Ростехнадзора;

уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;

устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры.

46. По итогам рассмотрения Отчетности заместителем руководителя Ростехнадзора, координирующим работу структурного подразделения, осуществляющего финансовую деятельность, при необходимости направляется служебная записка на имя руководителя Ростехнадзора для принятия решения о целесообразности проведения служебных проверок и применения материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам.