7.2. Комплексная стратегия политики вознаграждений и контроль

7.2. Комплексная стратегия политики вознаграждений и контроль.

7.2.1. В рамках эффективного управления рисками страховщик должен принять и реализовать эффективную политику по вознаграждениям. Такая политика не должна стимулировать членов совета директоров (наблюдательного совета), старших менеджеров и ключевых лиц, исполняющих контрольные функции, а также других сотрудников, чьи действия могут повлечь реализацию рисков и существенные последствия для страховщика, принимать ненадлежащие или чрезмерные риски, особенно при использовании механизмов вознаграждения, ориентированных на достигнутые результаты деятельности.

7.2.2. Совет директоров (наблюдательный совет), особенно члены комитета по вознаграждениям, если таковой существует, должны в целом быть достаточно компетентны для информированного и независимого суждения о применимости политики по вознаграждениям страховщика, включая понимание сути взаимосвязи между возникновением риска и политикой по вознаграждениям. Комитет по вознаграждениям, если таковой существует, должен включать достаточное число неисполнительных членов для обеспечения объективности в принятии решений.

7.2.3. С целью оценки эффективности политики и практики вознаграждений совет директоров (наблюдательный совет) должен учитывать как минимум следующее:

компоненты общей политики вознаграждений, особенно использование и баланс фиксированных и нефиксированных компонентов вознаграждения;

критерии результативности и их применение в целях выработки политики вознаграждений;

выплата вознаграждений членам совета директоров (наблюдательного совета), старшим менеджерам и ключевым лицам, исполняющим контрольные функции, а также другим сотрудникам, чьи действия могут иметь существенные последствия для рисков страховщика;

отчеты или доклады о политике вознаграждений, которые могут быть предоставлены страховщиком регулятору или общественности.

7.2.4. В ходе выработки, реализации и пересмотра политики вознаграждений страховщика совету директоров (наблюдательному совету) необходимо обеспечить выявление и урегулирование конфликтов интересов и надлежащее документирование процесса принятия решений. Члены совета директоров (наблюдательного совета) не должны попадать в ситуацию фактического или потенциального конфликта интересов в связи с принятием решений по политике вознаграждений.

7.2.5. Совет директоров (наблюдательный совет) должен также обеспечить привлечение к процессу разработки и мониторинга политики вознаграждений ключевых лиц, исполняющих контрольные функции. Это позволит гарантировать, что практика вознаграждений не стимулирует к принятию ненадлежащих или чрезмерных рисков, проводится согласно утвержденной политике вознаграждений и содействует комплексному согласованию рисков и условий вознаграждения. Комитеты по вознаграждениям и управлению рисками, если таковые имеются, должны тесно сотрудничать в информировании совета директоров (наблюдательного совета) о создаваемых системой вознаграждений стимулах и их воздействии на принятие рисков.

7.2.6. Следует избегать случаев возникновения возможного конфликта интересов, которые способны подорвать честность и объективность персонала, вовлеченного в исполнение контрольных функций. Это можно достичь посредством реализации ряда мер, например:

сделав их вознаграждение преимущественно базирующимся на фактическом достижении целей, поставленных перед контрольной функцией системы внутреннего контроля. Оценка результатов деятельности персонала, выполняющего контрольные функции, должна отражать правильный баланс между объективными оценками контрольной среды (например, организация взаимосвязи между контролирующими и исполнительными органами) и результатами деятельности контрольных органов, включая их влияние, качество и эффективность в обеспечении контроля рисков. Подобные результаты могут включать рекомендации по ограничению рисков, сокращение числа нарушений законодательных и нормативных актов, меры по оперативному устранению последствий таких нарушений, результаты внешних проверок, убытки, которые удалось возместить или которых удалось избежать посредством аудита высокорискованных направлений деятельности;

не привязывая размеры вознаграждения к результатам деятельности любого подразделения, которое является объектом их контроля или надзора. Например, если функции управления риском и комплаенса возложены на какое-либо операционное подразделение, необходимо четко разделять политику по вознаграждениям по отношению к персоналу, выполняющему контрольные функции, и остальному персоналу данного подразделения, вплоть до создания отдельного фонда оплаты труда для каждой группы сотрудников;

делая общий размер фонда оплаты труда достаточным для привлечения и удержания персонала, обладающего достаточными квалификацией, знаниями и опытом для эффективного выполнения возложенных на них контрольных функций и для повышения своей квалификации и эффективности.

7.2.7. В случае аутсорсинга любых контрольных функций условия вознаграждения, предусмотренные договором с внешним провайдером, должны быть согласованы с целями и утвержденными параметрами политики вознаграждений страховщика.