Порядок заполнения "Таблицы пересчета финансовых результатов от операций с ГКО, ОФЗ, облигациями РАО ВСМ"

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ

"ТАБЛИЦЫ ПЕРЕСЧЕТА ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОТ ОПЕРАЦИЙ

С ГКО, ОФЗ, ОБЛИГАЦИЯМИ РАО ВСМ"

1. В колонке "1" построчно перечисляются выпуски ГКО, ОФЗ, Облигаций РАО ВСМ (далее по тексту - Облигации), по которым кредитная организация осуществляет пересчет финансовых результатов.

2. Инвестиционный портфель (колонка "2" Таблицы) определяется не выше минимального остатка Облигаций соответствующего выпуска, находящихся на счете "депо" кредитной организации в мае - июне 1998 года.

3. В колонку "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на начало первого рабочего дня мая 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами, - средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов последнего рабочего дня апреля 1998 года).

4. Стоимость Облигаций, переведенных в инвестиционный портфель на начало первого рабочего дня мая 1998 года (колонка "4" Таблицы), определяется путем перемножения данных колонки "2" и "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

5. В колонку "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на конец последнего рабочего дня мая (июня) 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами, - средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов последнего рабочего дня мая (июня) 1998 года).

6. Стоимость Облигаций, переведенных в инвестиционный портфель на конец последнего рабочего дня мая (июня) 1998 года (колонка "6" Таблицы), определяется путем перемножения данных колонки "2" и "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

7. Из суммы, записанной в колонке "6", вычитается сумма, записанная в колонке "4" по строке соответствующего выпуска Облигаций, и разница записывается в колонку "7" Таблицы.

Отрицательная сумма, выведенная в строке колонки "7" означает сумму убытка от переоценки Облигаций. Положительная сумма, выведенная в колонке "7", означает сумму прибыли от переоценки Облигаций.

8. Таблица пересчета заполняется отдельно по итогам за май и июнь месяц 1998 года.