Приложение

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА

ПИСЬМО
от 1 апреля 2016 г. N ДБ-07-25а/553@-ТУ

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора в дополнение к письмам от 18.03.2016 N НП-07-25а/506@-ТУ и от 23.03.2016 N НП-07-25а/516@-ТУ направляет согласованные с ФНС России и ФТС России форму Акта приема-передачи дел об административных правонарушениях (приложение N 1), рекомендации по его заполнению (приложение N 2) и реестр информации по денежным взысканиям (штрафам) (приложение N 3).

Председателям ликвидационных комиссий территориальных управлений Росфиннадзора в срок до 15.04.2016 необходимо обеспечить передачу по прилагаемым формам в ФНС России и ФТС России дел об административных правонарушениях, по которым имеющиеся в территориальных управлениях постановления по состоянию на 01.04.2016 вступили в законную силу, за исключением обжалованных в вышестоящий орган или суд, а также подготовку и направление до 20.04.2016 в центральный аппарат Росфиннадзора отчета о передаче дел по прилагаемой форме (приложение N 4).

Указания о передаче дел об административных правонарушениях, исполнение постановлений по которым прекращено на основании статьи 31.7 КоАП РФ и задолженность признана нереальной к взысканию, а также задолженность по которым имеет признаки безнадежной к взысканию, установленные статьей 47.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, будут доведены отдельно.

Дела в отношении должников, по которым введена процедура несостоятельности (банкротства), и задолженность за нарушение валютного законодательства (в том числе частью 1 статьи 19.4, частью 1 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 20.25 КоАП РФ) предъявлена в реестр требований кредиторов подлежат передаче независимо от даты образования задолженности.

Дела об административных правонарушениях, не указанные в абзацах втором и третьем настоящего письма, необходимо передать в ФНС России и ФТС России в течение двух недель после наделения указанных служб полномочиями органов валютного контроля. Отчет о передаче дел (приложение N 4) представить председателю ликвидационной комиссии Росфиннадзора в течение двух недель после передачи дел.

В таможенные органы подлежат передаче дела об административных правонарушениях, возбужденные должностными лицами таможенных органов по всем частям статьи 15.25 КоАП РФ, а также дела, возбужденные должностными лицами территориальных управлений Росфиннадзора, налоговых органов и органов прокуратуры по частям 4 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ за нарушения, допущенные по договорам, предусматривающим перемещение товаров через границу Российской Федерации (цифры 1, 2 в четвертой части номера ПС), и связанные с ними дела по главам 17, 19 и ст. 20.25 КоАП РФ.

В налоговые органы передаются дела об административных правонарушениях, возбужденные должностными лицами налоговых органов, территориальных управлений Росфиннадзора и органов прокуратуры по составам, не указанным в предыдущем абзаце данного письма, а также связанные с ними дела по главам 17, 19 и ст. 20.25 КоАП РФ.

Председателям ликвидационных комиссий территориальных управлений Росфиннадзора поручается не позднее 2-х дней с даты получения настоящего письма подготовить и направить в соответствующие управления ФНС России по субъектам Российской Федерации перечень лиц, в отношении которых будет осуществляться передача материалов. Перечень должен содержать наименование юридического лица, ФИО индивидуального предпринимателя или физического лица, ИНН и КПП (при наличии).

Дела об административных правонарушениях и информация передаются территориальным управлением (межрегиональным территориальным управлением) Росфиннадзора в управление ФНС России по субъекту Российской Федерации, находящемся в том же субъекте Российской Федерации.

Вопросы, связанные с территориальной принадлежностью дел, передаваемых в территориальные органы ФТС России, решаются ликвидационными комиссиями территориальных органов Росфиннадзора на местах.

В случае, если по делам, находящимся на стадии судебного обжалования, в период с 20.04.2016 и до передачи ФНС России и ФТС России функции органов валютного контроля будут поступать судебные извещения о необходимости участия в судебном заседании, то необходимо направлять ходатайства о переносе судебного заседания на более поздний срок или о приостановлении рассмотрения дела до передачи полномочий.

При этом территориальным управлениям (межрегиональным территориальным управлениям), выступающим в качестве лица, при рассмотрении судебного дела, необходимо по возможности обеспечить заблаговременное совершение всех процессуальных действий, обеспечивающих надлежащее исполнение функций по защите интересов государства (включая, но не ограничиваясь, подачей жалоб на судебные акты, направление отзывов, пояснений, заявлений ходатайств и т.п.), срок окончания выполнения которых истекает после 20.04.2016 (за исключением подачи жалобы в надзорную инстанцию Верховного суда РФ).

Формирование и оформление материалов дел должно осуществляться с внутренней описью и соответствовать требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 15.06.2009 N 477 "Об утверждении Правил делопроизводства в федеральных органах исполнительной власти", Основными Правилами работы архивов организаций (одобрены решением Коллегии Росархива от 06.02.2002), Правилами организации хранения, комплектования, учета и использования документов Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов в органах государственной власти, органах местного самоуправления и организациях, утвержденных приказом Минкультуры России от 31.03.2015 N 526.

Председатель ликвидационной комиссии

Д.В.БРИЛЬ