Таблица 6. Обобщенные сведения об обязательности участия параметров (элементов данных) электронного документа "Информация об открытых и закрытых счетах" в отражении информации об открытых и закрытых счетах бухгалтерского учета, включая банковские счета

N п/п

"Информация об открытых и закрытых счетах". Параметры

Значение параметра присутствует:

Примечание

всегда

по следующему условию

1

2

3

4

5

1.

<OPEN> - дата открытия счета;

*

2.

<CLOSE> - дата закрытия счета;

Закрытие счета.

3.

<OPEN_NALOG> - дата сообщения налоговому органу об открытии банковского счета;

Направление сообщения налоговому органу.

Если законодательством РФ не предусмотрено сообщать налоговому органу об открытии счета, в качестве значения элемента данных указывается "99.99.9999".

4.

<CLOSE_NALOG> - дата сообщения налоговому органу о закрытии банковского счета;

Направление сообщения налоговому органу.

5.

<AGREE_DATE> - дата договора, на основании которого открывается счет;

*

6.

<AGREE_NUM> - номер договора, на основании которого открывается счет;

*

7.

<TNAME_2> - вид банковского счета, счета по вкладу (депозиту) либо наименование (цель) счета (если счет открыт на основании договора, отличного от договора банковского счета, вклада (депозита));

*

8.

<PR_KONS> - признак счета, используемого при ведении отдельного учета взносов акционеров, вкладов физических лиц, расчетов с работниками кредитной организации, учета основных средств, материальных запасов и других операций с отражением на соответствующих счетах в балансе итоговыми суммами: '0' - счет не используется при ведении отдельного учета операций, '1' - счет используется при ведении отдельного учета операций (счет синтетического учета) и '2' - счет используется при ведении отдельного учета операций (счет аналитического учета);

*

9.

<ACCOUN_T_KONS> - номер счета для отражения в балансе итоговой суммы (указывается, если счет используется при ведении отдельного учета операций);

Указание в параметре <PR_KONS> значения 1 или 2.

10.

<ACCOUNT> - номер счета, в том числе:

1) юридического лица, являющегося коммерческой организацией;

2) юридического лица, являющегося некоммерческой организацией;

3) физического лица;

4) индивидуального предпринимателя;

5) физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

*

11.

<TNAME> - информация о клиенте (при наличии ее составляющих) в том числе включает:

*

В обязательном порядке указывается наименование клиента.

1) для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, - а) сокращенное фирменное наименование (при его отсутствии - полное фирменное наименование), б) сведения о месте нахождения;

2) для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, - а) наименование и б) сведения о месте нахождения;

3) для физических лиц - а) Ф.И.О. и б) адрес места жительства или места пребывания;

4) для индивидуальных предпринимателей - а) Ф.И.О., б) слова "индивидуальный предприниматель" и в) адрес места жительства или места пребывания;

5) для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, - а) Ф.И.О., б) указание на вид деятельности и в) адрес места жительства или места пребывания;

12.

<INN> - ИНН - клиента (при наличии) или КИО - клиента (при наличии), присвоенный налоговым органом;

*

Указывается ИНН или КИО - клиента, в зависимости от того, какой именно код присвоен налоговым органом.

13.

<KPP> - КПП - клиента;

*

14.

<OGRN > - ОГРН или ОГРНИП - клиента;

*

15.

<BIK> - БИК кредитной организации (филиала) - клиента;

*

16.

<SWIFT> - международный банковский идентификационный код (SWIFT BIC) кредитной организации (филиала) - клиента;

*