IV. Мониторинг осуществления внутреннего финансового контроля

IV. Мониторинг осуществления внутреннего

финансового контроля

4.1. Мониторинг выполнения мероприятий внутреннего финансового контроля осуществляется работником Россвязи, наделенным полномочиями по осуществлению внутреннего финансового аудита (далее - советник).

4.2. Руководители структурных подразделений Россвязи представляют советнику журналы внутреннего финансового контроля в течение трех рабочих дней месяца, следующего за отчетным.

4.3. Оценка выполнения мероприятий внутреннего финансового контроля в Россвязи осуществляется руководством Россвязи ежеквартально на основании результатов мониторинга, подготавливаемых советником.

4.4. Результаты мониторинга оформляются в виде заключения о выполнении мероприятий внутреннего финансового контроля (далее - заключение), в котором должны быть отражены:

- отчетный период;

- общее количество выполненных контрольных действий;

- количество выполненных контрольных действий, в результате которых выявлено нарушение внутренних стандартов и процедур;

- суммы выявленных нарушений внутренних стандартов и процедур;

- меры, принятые для недопущения (предупреждения) в дальнейшем аналогичных нарушений внутренних стандартов и процедур;

- выводы и предложения по оптимизации внутренних стандартов и процедур, применению мер ответственности.

4.5. Заключение при необходимости может содержать прогнозы рисков нарушений внутренних стандартов и процедур.

4.6. Срок подготовки заключения десять рабочих дней с момента представления журналов внутреннего финансового контроля советнику.