Тема 2. Аналитический и синтетический учет

Понятие аналитического и синтетического учета. Аналитический учет, характеристика основных документов аналитического учета. Лицевые счета клиентов, лицевые счета по внутрибанковским операциям, порядок их регистрации и ведения. Книга регистрации лицевых счетов, порядок ее ведения. Соблюдение требований Гражданского кодекса РФ при открытии и ведении лицевых счетов по вкладам (депозитам) физических лиц. Порядок сообщения налоговым органам, внебюджетным фондам об открытии счетов в соответствии с законодательством. Выписки лицевых счетов, порядок их передачи клиентам. Особенности подтверждения выписок лицевых счетов клиентами в конце года.

Бухгалтерский журнал, его назначение и краткая характеристика.

Ведомость остатков по счетам первого, второго порядков, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам. Порядок составления ведомости остатков по счетам, требующим конфиденциальности.

Ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств, ее назначение и порядок составления.

Документы синтетического учета: ежедневная оборотная ведомость и ежедневный баланс; характеристика документов, порядок их составления и подписания. Сверка материалов аналитического и синтетического учета. Выявление расхождений, порядок их устранения и исправления ошибок.