2.4. Анализ использования внутренних рейтингов и компонентов кредитного риска в бизнес-процессах банка

В рамках всесторонней оценки использования моделей оценки компонентов кредитного риска может проводиться проверка:

1) расчета, утверждения и обновления кредитных рейтингов заемщиков;

2) расчета, утверждения и обновления оценок уровня потерь при дефолте заемщиков (LGD);

3) расчета, утверждения и обновления оценок величины кредитного требования, подверженной риску дефолта (EAD);

4) использования оценок компонентов кредитного риска в процессе принятия решений;

5) использования оценок компонентов кредитного риска в ценообразовании;

6) использования оценок компонентов кредитного риска в системе кредитных лимитов;

7) использования оценок компонентов кредитного риска в процессе мониторинга качества кредитного портфеля;

8) использования оценок компонентов кредитного риска в целях управления эффективностью деятельности банка.

Для проверки использования оценок компонентов кредитного риска в рамках планирования экономического капитала может проводиться оценка:

1) процессов, процедур и методологических аспектов использования оценок компонентов кредитного риска;

2) показателей эффективности внутренних процессов банка по управлению кредитным риском;

3) процесса стратегического планирования, распределения и управления капиталом на покрытие кредитного риска.

Для проверки использования оценок компонентов кредитного риска в процессе стратегического планирования капитала и его распределения может проводиться оценка:

1) закрепления во внутренней документации банка следующих функций:

проведение внутрибанковской оценки использования компонентов кредитного риска в процессе стратегического планирования (PD, LGD и EAD; ожидаемые потери; неожиданные потери);

влияния изменения величин компонентов кредитного риска на процесс стратегического планирования.

2) случайной выборки процессов управления капиталом банка, в которых используются оценки компонентов кредитного риска на соответствие внутренним документам банка.

Для проверки интеграции рейтинговых систем в управленческую отчетность может проводиться оценка:

1) наличия внутренних рейтингов в управленческой отчетности;

2) сформированной случайной выборки (выписок из протоколов встреч Правления и/или Наблюдательного совета банка), на предмет обсуждения и использования результатов работы рейтинговой системы в управленческой отчетности банка.