Вопрос 32

Вопрос 32. "Просим пояснить, допускается ли исключать строки электронного документа "Информация о счетах. Остатки" в случае если остаток по счету бухгалтерского учета оставался неизменным".

Ответ.

В соответствии с пунктом 3.1 приложения к Указанию Банка России N 3462-У электронный документ "Информация о счетах. Остатки" содержит ежедневную информацию об остатках по счетам бухгалтерского учета в запрошенном периоде. Указанная информация предоставляется в объеме, достаточном для составления ежедневного баланса кредитной организации, а также отчета о прибылях и убытках, с обеспечением соответствия сумм, отраженных по счетам аналитического учета, суммам, отраженным по счетам синтетического учета <1>.

--------------------------------

<1> В соответствии с пунктами 2.2 - 2.4 раздела 2 "Аналитический и синтетический учет" части III "Организация работы по ведению бухгалтерского учета" Положения Банка России N 385-П.

Дополнительные сведения, касающиеся состава строк электронного документа "Информация о счетах. Остатки" приведены в ответах на вопросы N 2 и N 17 "Ответов на вопросы кредитных организаций, обусловленные применением Указания Банка России N 3462-У", размещенных 18.08.2015 на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru) в разделе "Информационно-аналитические материалы" (www.cbr.ru/analytics/).