Вопрос 26

Вопрос 26. "Абзац 10 п. 4.5.1 Указания 3462-У регламентирует, что "в электронном документе приводятся элементы данных с определенными на момент его формирования значениями".

Просим подтвердить корректность понимания, в соответствии с которым Банк предоставляет в электронном документе данные, являющиеся актуальными на дату, за которую формируется электронный файл?

Например:

если 05.09.2015 в справочник БИК было внесено изменение в части БИК банка контрагента, корректно ли указать в электронном документе, сформированном 10.09.2015 за 30.08.2015, БИК банка контрагента действующий 30.08.2015?

Если изложенный подход является некорректным для целей применения Указания 3462-У, просим уточнить, какие разумные действия должен предпринимать Банк для обеспечения ее актуальности и будет ли достаточным обновлять такую информацию в базах данных Банка по мере ее получения Банком без ретроспективного анализа".

Ответ.

В пункте 4.5.1 приложения к Указанию Банка России N 3462-У приводятся необходимые сведения о форматах описания значений основных параметров (элементов данных) электронного документа "Информация о счетах. Операции", в том числе устанавливается следующее:

1) элементы данных с определенными на момент их формирования значениями, в том числе "пустыми" значениями, приводятся в электронном документе соответственно в следующих форматах:

<элемент_данных>значение</элемент_данных>,

<элемент_данных></элемент_данных>;

2) при отсутствии значений у элементов данных (то есть когда определение значений элементов данных не требуется и (или) ранее не выполнялось) их описания не приводятся в электронном документе.

Описание формата представления определенных на момент формирования электронного документа значений основных параметров (элементов данных) некорректно трактовать как необходимость ретроспективного анализа, то есть актуализации значений основных параметров (элементов данных) перед формированием электронного документа.

Указанием Банка России N 3462-У не устанавливается момент актуальности значений основных параметров (элементов данных) электронного документа "Информация о счетах. Операции". В соответствии с пунктом 1.12.5 Положения Банка России N 385-П "операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России".