УФК по Калужской области

17

Предлагаем рассмотреть возможность внесения изменений в приказ Федерального казначейства от 01.11.2013 N 249 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства" в части формирования актов сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416) по следующим операциям:

- передачи поступлений, ошибочно зачисленных на счет ОрФК и предназначенных для уплаты на счет другого ОрФК (у Управления на данный момент расчеты с 49-ю ОрФК);

- внутриказначейских расчетов при кассовом обслуживании государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Необходима доработка ППО "АС ФК" в части формирования актов сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416) по указанным операциям и передачи актов на согласование в соответствующие ОрФК, используя транспортную систему ППО "АС ФК".

Срок представления актов - не позднее срока представления в Межрегиональное операционное УФК отчета по форме 0503125 "Справка по консолидируемым расчетам" и других отчетов, включающих указанные операции.

См. ответ на вопрос N 4

18

Должны ли территориальные органы Федерального казначейства заверять отчет по форме 0503127 "Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета" территориальных органов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации?

При обращении участников бюджетного процесса государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по вопросу согласования показателей Отчета ф. 0503127 их сверка осуществляется в порядке, установленном письмом Федерального казначейства от 28.08.2014 N 42-7.4-05/2.2-533.

19

Разъясните порядок формирования Инвентаризационной описи остатков на счетах учета денежных средств (ф. 0504082). В частности, должны ли в ней отражаться расчетные счета, закрытые в течение года, и расчетные счета, по которым не было движения в течение года.

Инвентаризационные описи (ф. 0504082) по состоянию на 1 января 2014 года формировали с отражением всех расчетных счетов, которые были открыты на эту отчетную дату (выписки по данным счетам за 31.12.2013 в ППО "АС ФК" имеют статус 999).

В том случае если расчетный счет закрыт в течение отчетного финансового года, то в Инвентаризационной описи (ф. 0504082) на 1 января текущего финансового года закрытый расчетный счет не отражается.

В том случае если в течение отчетного финансового года не осуществлялось движения денежных средств на расчетном счете, но расчетный счет не закрыт на дату проведения инвентаризации, то в Инвентаризационную опись (ф. 0504082) счет должен быть включен и остаток по данному счету подтвержден банковской выпиской.