См. Вопросы к видеоконференции по вопросам ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности (УФК) (часть вторая).
"Вопросы к видеоконференции по вопросам ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной бухгалтерской) отчетности (УФК) (часть первая)"

УФК по Краснодарскому краю

20

Просим дать разъяснения по процессу прохождения Актов сверки внутриказначейских расчетов в Закрытом контуре из одного ТОФК в другой ТОФК.

Каким образом ТОФК-отправитель получает подтвержденный квиток от ТОФК-получателя? При условии принятия данного Акта.

Сформированный в ЗК ТОФК Акт (ф. 0521416) и содержащий секретные показатели должен направляться в ТОФК-получатель в соответствии с требованиями к передаче данной информации по защищенным (закрытым) каналам связи. В ТОФК-Получателе при поступлении Акт (ф. 0521416) формируется синк (квиток) на присвоение данному отчету статуса 700-"Принят". Данный синк выгружается для передачи в ОК ТОФК-Получателя, после поступления в ОК-Получателя передается в ОК ТОФК-Отправителя Акта (ф. 0521416), где выгружается для передачи в ЗК ТОФК-Отправителя. После поступления у переданного Акта (ф. 0521416) изменяется статус на 700-"Принят". Подобным образом доставляется информация об всех изменениях статуса документ в ТОФК-Получателе.

Функционал передачи протоколов ФК, ВДК и МДК вышеописанным маршрутом разработан в рамках доработок FTAS-253377, SUFD-54807 и FTAS-214480 (реализованы в составе 19 версии ППО АСФК) Протоколы доставляются в виде документов EXCEL и отражаются во вложении переданных отчетов.

Перевод в окончательный статус 799 "Подтвержден" либо 798 "Подтвержден условно" означает о принятии предоставленного Акта.

21

В соответствии с пунктом 20 Инструкции об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов) органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных муниципальных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н, инвентаризационные ведомости имущества и финансовых обязательств формируются в ППО АСФК в разрезе источников.

В связи с тем, что одни и те же источники отражаются по разным видам деятельности (1, 3 или 7.8.9), а опись формируется по виду деятельности, поэтому одни и те же банковские счета отражаются в разных инвентаризационных описях.

Вопрос: Как производить сверку на соответствие кол-ва счетов между описью и Паспортом?

Предлагаем в инвентаризационной описи заложить контрольные соотношения с данными Главной книги и годовыми формами отчетности, а также формирование инвентаризационной описи реализовать формирование в разрезе не каждого источника, а балансового счета.

В соответствии с приказом 173н данные Инвентаризационной описи остатков на счетах учета денежных средств (код формы 0504082) сверяются с данными выписок банка по соответствующим счетам. Сверка данных указанных инвентаризационных описей с данными паспорта территориального органа Федерального казначейства не предусмотрена.

22

Передача поступлений, ошибочно зачисленных на счет ТОФК и предназначенных для уплаты на счет другого ТОФК, учтенных как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, осуществляется на основании Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого ТОФК (Приказ 125н).

Сверка между ТОФК осуществляется по инициативе ТОФК или по телефону, или с помощью пересылки Справки по консолидированным расчетам ф. 0503125.

Вопрос: Для единообразия каким документом осуществлять сверку данных между ТОФК.

Предложение: Акт сверки внутриказначейских расчетов.

См. ответ на вопрос N 4
УФК по Калужской области УФК по Республике Алтай