УФК по Новосибирской области

50

В соответствии с п. 5.5 Приказа Федерального казначейства от 30.12.2011 N 662 при получении входящего документа в электронном виде уполномоченное лицо органа Федерального казначейства осуществляет его проверку и ввод в базу данных ППО. По результатам ввода документа в базу данных ППО формируется электронный образ документа, соответствие которого входящему документу в электронном виде подтверждается простановкой ЭП уполномоченного сотрудника.

В настоящий момент в ППО АС ФК импорт банковских выписок и кредитовых платежных поручений реализован таким образом, что электронная подпись уполномоченных должностных лиц банка с документов, закачиваемых в базу, автоматически снимается, а электронная подпись уполномоченных сотрудников органа Федерального казначейства не проставляется. Отсутствие электронной подписи уполномоченного должностного лица органа казначейства и, как следствие, возможность внесения изменений в указанные документы в ручном режиме, не позволяют обеспечить неизменность документов, поступивших из банка, и организовать хранение документов в соответствии с Приказом Федерального казначейства от 30.12.2011 N 662.

По данной проблеме было зарегистрировано обращение N HD-32329, однако в его реализации было отказано. В связи с существующими рисками искажения первичных банковских документов просим решить вопрос о соответствующей доработке ППО АС ФК.

Вопрос находится на рассмотрении в Управлении финансовых технологий.

51

Предлагаем унифицировать форму учетного документа, предоставляемого органами управления государственными внебюджетными фондами в органы Федерального казначейства для корректировки учтенных сумм по каждому из предусмотренных КИФов на счетах 40401, 40402 на отчетную дату, а также реализовать возможности загрузки данного документа в ППО АС ФК.

Вопрос необходимости применения государственными внебюджетными фондами в бюджетном учете по кассовому исполнению бюджетов нескольких кодов источников финансирования дефицита бюджетов, по которым учитывается изменение остатков денежных средств, находится на рассмотрении в Минфине России.

52

Нормативными документами Федерального казначейства не предусмотрена сверка внутриказначейских расчетов в части операций по передаче поступлений, ошибочно зачисленных на счет органа Федерального казначейства и предназначенных для уплаты на счет другого органа Федерального казначейства.

Каким образом осуществлять сверку внутренних расчетов между ТОФК в части операций по передаче поступлений, ошибочно зачисленных на счет органа Федерального казначейства и предназначенных для уплаты на счет другого органа Федерального казначейства?

См. ответ на вопрос N 4

53

В рамках исполнения Письма Федерального казначейства от 24.03.2014 N 42-7.4-05/10.6-187 осуществляется выверка невыясненных поступлений прошлых лет. Однако существующий порядок учета сумм невыясненных поступлений прошлых лет по забалансовому счету 19 "Невыясненные поступления прошлых лет" не позволяет контролировать изменение остатков средств по счету 19 в течение года. Предлагаем внести изменения в существующий порядок учета невыясненных поступлений прошлых лет и ввести дополнительные аналитические регистры бюджетного учета, позволяющие контролировать суммы, подлежащие зачислению и списанию с 19 забалансового счета в течение года.

См. ответ на вопрос N 35