IV. Прозрачность и раскрытие информации

66

Утверждена ли СД информационная политика общества?

А

Да

0

4

4

Б

Нет

0

0

67

Есть ли в обществе служба по взаимодействию с инвесторами/ общественностью?

А

Да

0

6

6

Б

Нет

0

0

68

Есть ли у общества сайт в сети Интернет?

А

Да, причем общество также поддерживает версию сайта на английском языке

0

6

6

Б

Да, однако общество не поддерживает версию сайта на английском языке

0

4

В

Нет

0

0

69

Поддерживается ли на сайте общества в сети Интернет специальная страница, на которой размещаются ответы на типичные вопросы инвесторов, регулярно обновляемый календарь корпоративных событий общества, а также иная полезная для инвесторов информация?

А

Да

0

2

2

Б

Нет

0

0

70

Проводятся ли на регулярной основе встречи членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества с аналитиками?

А

Да

0

4

4

Б

Нет

0

0

71

Проводятся ли на регулярной основе презентации (в том числе в форме телеконференций, вебтрансляций, вебкастов) и встречи с участием членов органов управления и иных ключевых руководящих работников общества, в том числе сопутствующие раскрытию (публикации) бухгалтерской (финансовой) отчетности общества либо связанные с основными инвестиционными проектами и планами стратегического развития общества?

А

Да

0

4

4

Б

Нет

0

0

72

Осуществляется ли выбор внешнего аудитора общества путем проведения тендера?

А

Да, при этом тендер проводится самим обществом

0

4

4

Б

Да, при этом тендер проводится материнским обществом/ контролирующим акционером

0

2

В

Нет

0

0

73

Приняты ли в обществе процедуры одобрения СД (Комитетом по аудиту) неаудиторских услуг, оказываемых внешним аудитором (например, если такие услуги превышают некий установленный внутренними документами порог)?

А

Да

0

2

2

Б

Нет

0

0

74

Принята ли в обществе политика ротации внешнего аудитора?

А

Нет

0

0

2

Б

Да

0

2

75

Раскрывает ли общество годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), с аудиторским заключением?

А

Да, до проведения ГОСА

0

6

6

Б

Да, после проведения ГОСА

0

4

В

Нет

0

0

76

Раскрывает ли общество дополнительно следующую информацию о своей финансовой деятельности и о финансовом состоянии? (укажите все верные варианты)

А

Промежуточную финансовую отчетность за отчетный период, состоящий из 6 месяцев текущего года, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), с отчетом о результатах обзорной аудиторской проверки или аудиторским заключением

0

2

14

Б

Пояснения исполнительных органов общества к годовой и промежуточной финансовой отчетности общества, включая анализ финансового состояния и результатов его деятельности (MD&A), в том числе анализ показателей рентабельности, финансовой устойчивости, оценку изменений в составе и структуре активов и пассивов, оценку текущей и перспективной ликвидности активов, описание факторов, оказывающих влияние на финансовое состояние общества, и тенденций, которые могут оказать влияние на деятельность общества в дальнейшем

0

2

В

Сведения обо всех существенных рисках, которые могут повлиять на деятельность общества

0

2

Г

Информацию о сделках со связанными сторонами, в соответствии с критериями, установленными МСФО

0

2

Д

Сведения о существенных сделках общества и подконтрольных ему юридических лиц (в том числе взаимосвязанных сделках, совершенных обществом, одним и (или) несколькими подконтрольными ему юридическими лицами)

0

2

Е

Сведения об изменении степени контроля над подконтрольным юридическим лицом, имеющим для общества существенное значение

0

2

Ж

Сведения о прочих существенных событиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность общества и подконтрольных организаций, имеющих существенное значение для общества

0

2

77

Публикует ли общество годовой отчет?

А

Да, до проведения ГОСА

0

6

6

Б

Да, после проведения ГОСА

0

4

В

Нет

0

0

78

Раскрывает ли общество в годовом отчете и/или на сайте общества в сети Интернет наряду со сведениями, предусмотренными законодательством, следующие сведения, материалы и информацию?

(укажите все верные варианты)

А

Общие сведения (в том числе краткая история, организационная структура общества)

0

1

58

Б

Сведения о миссии, стратегии, корпоративных ценностях, задачах общества и политиках, принятых в обществе

0

1

В

Обращения председателя СД и ЕИО общества, содержащие оценку деятельности общества за год

0

1

Г

Информация о ценных бумагах общества

0

1

Д

Сведения о количестве акционеров общества

0

1

Е

Сведения о количестве голосующих акций с разбивкой по категориям (типам) акций

0

2

Ж

Основные производственные показатели общества

0

2

З

Достигнутые за год результаты общества в сравнении с запланированными

0

2

И

Информация о дивидендной политике и дивидендная история

0

2

К

Инвестиционные проекты и стратегические задачи общества

0

2

Л

Перспективы развития общества (объем продаж, производительность, контролируемая доля рынка, рост доходов, рентабельность, соотношение собственных и заемных средств)

0

2

М

Краткий обзор наиболее существенных сделок, совершенных обществом и подконтрольными ему юридическими лицами (в том числе взаимосвязанных сделок, совершенных обществом, одним и (или) несколькими подконтрольными ему юридическими лицами) за последний год

0

2

Н

Описание системы корпоративного управления в обществе, включая информацию об организации и общих принципах корпоративного управления, применяемых в обществе

0

2

О

Информация об исполнительных органах, их составе с указанием председателя КИО и его заместителя, а также достаточных для формирования представления о личных и профессиональных качествах членов исполнительных органов биографических данных (включая сведения об их возрасте, образовании, квалификации, опыте), сведения о должностях, которые они занимают или в течение не менее 5 последних лет занимали в органах управления иных юридических лиц

0

2

П

Информация о составе СД с указанием председателя, его заместителя, старшего независимого директора, а также достаточных для формирования представления о личных и профессиональных качествах членов СД биографических данных (включая сведения об их возрасте, образовании, текущем месте работы, квалификации, опыте), указание на то, когда каждый директор был впервые избран в состав СД, членство в СД других обществ, информацию о том, являются ли они независимыми директорами, а также сведения о должностях, которые они занимают или занимали в течение не менее 5 последних лет в органах управления иных юридических лиц

0

4

Р

Информацию об утрате членом СД статуса независимого директора

0

1

С

Информация о составе комитетов СД с указанием председателя и независимых директоров в составе комитетов

0

2

Т

Описание системы управления рисками и внутреннего контроля общества

0

2

У

Описание кадровой и социальной политики общества, социальное развитие, охрана здоровья работников, их профессиональное обучение, обеспечение безопасности труда

0

1

Ф

Сведения о политике общества в области охраны окружающей среды и экологической политике общества

0

1

Х

Отчет о работе СД (в том числе комитетов СД) за год, содержащий в том числе сведения о количестве очных (заочных) заседаний, об участии каждого из членов СД в заседаниях, описание наиболее существенных вопросов и наиболее сложных проблем, рассмотренных на заседаниях СД и комитетов СД, основных рекомендаций, которые комитеты давали СД

0

2

Ц

Результаты оценки комитетом по аудиту эффективности процесса проведения внешнего и внутреннего аудита

0

2

Ч

Описание процедур, используемых при избрании внешних аудиторов и обеспечивающих их независимость и объективность, а также сведения о вознаграждении внешних аудиторов за услуги аудиторского и неаудиторского характера

0

2

Ш

Сведения об оценке (самооценке) работы СД, а в случае привлечения независимого внешнего консультанта для оценки деятельности СД - сведения о таком консультанте, о том, существуют ли у консультанта какие-либо связи с обществом, и о результатах проведенной им оценки, а также о позитивных изменениях в деятельности СД, осуществленных по результатам предыдущей оценки

0

2

Щ

Сведения о наличии у членов СД и исполнительных органов конфликта интересов (в том числе связанного с участием указанных лиц в органах управления конкурентов общества)

0

2

Э

Описание системы вознаграждения членов СД, в том числе размер индивидуального вознаграждения по итогам года по каждому члену СД (с разбивкой на базовое, дополнительное вознаграждение за председательство в СД, за председательство/членство в комитетах при СД, размер участия в долгосрочной мотивационной программе, объем участия каждого члена СД в опционной программе, при наличии таковой), компенсаций расходов, связанных с участием в СД, а также расходов общества на страхование ответственности директоров как членов органов управления

0

2

Ю

Описание принципов и подходов, применяемых в отношении мотивации ключевых руководителей, описание всех элементов вознаграждения ключевых руководителей (например, фиксированное вознаграждение, программы краткосрочной и долгосрочной мотивации, льготы, пенсионные отчисления), целевое соотношение элементов вознаграждения по ключевым руководителям, описание того, на достижении каких показателей основан каждый из этих элементов вознаграждения и каковы целевые уровни этих показателей; общее описание политики общества относительно выходных пособий для ключевых руководителей (в частности, максимальный размер выходных пособий)

0

2

Я

Сведения о суммарном вознаграждении за год по группе из не менее пяти наиболее высокооплачиваемых членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества с разбивкой по каждому виду вознаграждения

0

2

АА

Сведения о суммарном вознаграждении за год по всем членам исполнительных органов и иным ключевым руководящим работникам общества, на которых распространяется действие политики общества в области вознаграждения, с разбивкой по каждому виду вознаграждения

0

2

ББ

Сведения о вознаграждении за год ЕИО, которое он получил или должен получить от общества (юридического лица из группы организаций, в состав которой входит общество) с разбивкой по каждому виду вознаграждения, как за исполнение им обязанностей ЕИО, так и по иным основаниям

0

2

ВВ

Сведения о займах (кредитах), выданных обществом (юридическим лицом из группы организаций, в состав которой входит общество) членам СД и исполнительных органов общества и информацию о соответствии условий выданных займов (кредитов) рыночным условиям

0

2

ГГ

Сведения о соблюдении обществом принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления, а в случае, если какие-либо принципы и рекомендации Кодекса не соблюдаются - подробные объяснения причин этого

0

2

79

Готовит ли общество на регулярной основе интегрированный отчет или отдельный отчет об устойчивом развитии (отчет о корпоративной социальной ответственности)?

А

Да, в соответствии с международными стандартами (например, GRI)

0

4

4

Б

Да, но не в соответствии с международными стандартами

0

2

В

Нет

0

0

80

Проводит ли общество независимое заверение отчета об устойчивом развитии (отчета о корпоративной социальной ответственности)?

А

Да

0

4

4

Б

Нет

0

0