2. Механизм действия Соглашения

2.1. Получатель представляет в Банк Реестр Поставщиков в сумме расчетов, проводимых в особом порядке в соответствии с п. 1.1 настоящего Соглашения, по установленной форме согласно Приложению N 1, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Соглашения. Включение в Реестр Поставщика осуществляется на основании фактически выставленных счетов (актов взаиморасчетов) по состоянию на 1 сентября 1997 года за поставленные продукцию и услуги, договоров о поставках продукции (работ, услуг), актов и (или) уведомлений об их исполнении и его письменного согласия на участие в проведении расчетов в особом порядке.

Получатель обязан представить Реестр Поставщиков в сроки, позволяющие банку осуществить мероприятия по проведению расчетов в особом порядке в соответствии с настоящим Соглашением.

Обязательным условием приема документов является указание календарной даты приема документов Банком.

Получатель обязан представлять в Банк всю необходимую информацию и соответствующие документы, установленные "Положением об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год", утвержденным 18 сентября 1997 года, настоящим Соглашением и регламентом Депозитария Банка.

2.2. Банк обязан принимать представляемый Получателем Реестр Поставщиков, регистрировать в депозитарном учете задолженность Получателя перед Поставщиками по видам расходов, установленных пунктом 1.1. настоящего Соглашения, в Депозитарии Банка, в порядке и на условиях Регламента Депозитария.

Основанием для регистрации является договор (контракт) о поставках продукции (услуг) Получателю, акты взаиморасчетов, подтверждающие поставки продукции и услуг Получателю Поставщиком, а также перечень организаций дебиторов (приложение N 2 к "Порядку бесспорного взыскания недоимки по платежам в бюджеты в виде обращения взыскания на суммы, причитающиеся недоимщику от его дебиторов", утвержденный Государственной налоговой службой Российской Федерации 28 февраля 1994 г. N НИ-4-13/33н, Министерством финансов Российской Федерации 1 марта 1994 г. N 03-01-07Ю и Центральным банком Российской Федерации 1 марта 1994 г. N 80) и приложение к бухгалтерскому балансу по форме N 5 (с перечнем кредиторов и дебиторов), утвержденное Министерством финансов Российской Федерации для годовой бухгалтерской отчетности с регистрационной отметкой ГНИ на 1 октября 1997 г. по месту регистрации организации.

Плата Банку за регистрацию на лицевых счетах в Депозитарии Банка расчетов, проводимых в особом порядке, в соответствии с настоящим Соглашением Поставщиками и Недоимщиками, не производится.

Банк обязан обеспечивать контроль и соответствие необходимых документов, установленных порядком проведения расчетов в особом порядке и наличие у Поставщиков, согласно представляемому реестру, условий, соответствующих п. 5.5 "Положения об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год", утвержденному 18 сентября 1997 года, и настоящему Соглашению.

2.3. Участниками проведения расчетов в особом порядке становятся предприятия и организации, имеющие право требования на задолженность Получателя и (или) задолженность по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет 1997 года.

При предоставлении Получателем и Поставщиком необходимых документов, установленных "Положением об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год", утвержденным 18 сентября 1997 года, и настоящим Соглашением, Банк в срок до двух рабочих дней вносит Поставщика в Реестр Недоимщиков по форме, установленной Приложением N 2, являющимся неотъемлемой частью настоящего Соглашения.

При этом Недоимщики представляют в Банк справки из налоговых инспекций по месту их регистрации о наличии задолженности по уплате налогов и других платежей в доход федерального бюджета по состоянию на 1 сентября 1997 года и по состоянию на первое число текущего и предыдущего месяцев. К погашению принимается наименьшая задолженность из указанных сумм по каждому виду налогов и платежей.

Недоимщики и все Участники проводимых расчетов в особом порядке обязаны представить в Банк перечень организаций дебиторов (приложение N 2 "Порядка бесспорного взыскания недоимки по платежам в бюджеты в виде обращения взыскания на суммы, причитающиеся недоимщику от его дебитора", утвержденного Государственной налоговой службой Российской Федерации 28 февраля 1994 г. N НИ-4-13/33н, Министерством финансов Российской Федерации 1 марта 1994 г. N 03-01-07Ю и Центральным Банком России 1 марта 1994 г. N 80) и приложение к бухгалтерскому балансу по форме N 5 (с перечнем кредиторов и дебиторов), утвержденное Министерством финансов Российской Федерации для годовой бухгалтерской отчетности с регистрационной отметкой ГНИ на 1 октября 1997 г. по месту регистрации организации.

2.4. В случае отсутствия у Поставщиков, согласно представляемому Получателем Реестру, условий, установленных пунктом 2.2. настоящего Соглашения, допускается переуступка права требования на задолженность Получателя Поставщиком или Участником проводимых расчетов в особом порядке. При этом часть задолженности Получателя может передаваться Поставщиками или иными Участниками на основании заключения договоров о переуступке права требования (цессии) согласно главе 24 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В этом случае переуступке подлежит только та часть задолженности Получателя, которая превышает задолженность Поставщика или Участника по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет. Включение Поставщика или Участника в Реестры Недоимщиков, согласно пункту 2.3 настоящего Соглашения, производится на оставшуюся в распоряжении Поставщика или Участника часть задолженности Получателя.

Обязательным условием при заключении договоров о переуступке права требования (цессии) является наличие задолженности между сторонами договора за фактически поставленную продукцию (работы, услуги), согласно заключенным ранее договорам о поставках продукции (работ, услуг), и соответственно проведение зачета встречного однородного требования Правоприобретателя в соответствии со статьей 410 Гражданского кодекса Российской Федерации, по выставленным на оплату счетам (актам взаиморасчетов) за поставку продукции (работ, услуг).

2.5. Банк осуществляет контроль и регистрацию договоров о переуступке права требования (цессии), согласно пункту 2.4 настоящего Соглашения.

Банк ведет учет переуступленной и принимаемой задолженности по лицевым счетам проводимых расчетов в особом порядке Поставщиков и Участников в Депозитарии Банка, в соответствии с Регламентом Депозитария, до момента возникновения у Поставщиков и Участников прав на проведение расчетов в особом порядке в соответствии с условиями "Положения об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год", утвержденного 18 сентября 1997 года, и настоящим Соглашением.

Плата Банку за депозитарное обслуживание в соответствии с настоящим Соглашением, Участниками проводимых расчетов в особом порядке, в том числе Поставщиками и Недоимщиками, не производится.

2.6. При наступлении у Поставщика или Участника, зарегистрированного в Банке, условий, соответствующих порядку проведения расчетов, установленных "Положением об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год", и настоящим Соглашением, Поставщик или Участник вносится Банком в Реестр Недоимщиков.

2.7. Банк представляет в Министерство (отраслевой Департамент) подписанное со стороны Получателя, Банка и Недоимщиков Соглашение, Реестры Недоимщиков, а также договоры о поставках продукции и услуг, акты и уведомления по поставленной продукции и оказанным услугам или акт(ы) сверки взаимной задолженности с Получателем (в случае прямых поставок продукции и услуг - Недоимщиком), договоры о переуступке права требования (цессии) с обязательным представлением договоров о поставках продукции (работ, услуг) между предприятиями и организациями, заключившими договор о переуступке права требования (цессии), выписки с лицевых счетов проводимых в особом порядке расчетов, учитываемых в Депозитарии Банка, справки из органов Государственной налоговой службы Российской Федерации и другие документы, указанные в пунктах 2.2 и 2.3 настоящего Соглашения.

При этом обязательным условием приема документов Министерством, в соответствии с настоящим пунктом, является наличие в Реестре Недоимщиков регистрационной записи Министерства (отраслевого Департамента) о приеме с указанием календарной даты.

2.8. Министерство подписывает настоящее Соглашение по представлению отраслевого Департамента Министерства при согласовании с Департаментом анализа доходов бюджета и Главным управлением федерального казначейства Министерства.

2.9. Главное управление федерального казначейства направляет в Государственную налоговую службу Российской Федерации Реестры Недоимщиков для регистрации и оформления надлежащего разрешения об открытии в Банке отдельных лицевых счетов в соответствии с действующим законодательством на период проведения расчетов в особом порядке соответственно:

- для Получателя - лицевые счета на балансовом счете N 120 "Средства федерального бюджета" с отличительным признаком "5" или N N 130 - 134 для органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации;

- для Недоимщика - лицевые счета на балансовом счете N 149 в порядке и на условиях, установленных Инструктивным письмом Министерства финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службы Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации от 22 октября 1996 г. N 3-Б1-07/ПВ-6-09/738/130-96, с учетом последующих изменений и дополнений.

2.10. Получатель и Недоимщик, согласно зарегистрированным Министерством и Государственной налоговой службой Российской Федерации реестрам в соответствии с п. п. 2.7 и 2.9 настоящего Соглашения, в течение трех рабочих дней открывает в Банке в установленном порядке отдельные лицевые счета Получателя на балансовом счете N 120 с отличительным признаком "5" (или на балансовых счетах N N 130 - 134 для субъектов Российской Федерации) и Недоимщика на балансовом счете N 149 на основании Инструктивного письма Министерства финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службы Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации от 22 октября 1996 г. N 3-Б1-07/ПВ-6-09/738/130-96, с учетом последующих изменений и дополнений.

На основании документов для проведения расчетов в особом порядке и информационного сообщения Государственной налоговой службы Российской Федерации об уведомлении об открытии отдельных счетов Получателя и Недоимщиков Банк в двухдневный срок сообщает Министерству и Получателю полный перечень указанных счетов и суммы, полагающиеся к уплате в доход федерального бюджета.

Получатель и Недоимщики обязаны заблаговременно представить в Банк платежные поручения на перечисление средств по погашению задолженности по исполнению заключенных договоров о поставках продукции (услуг), о переуступке права требования (цессии) и по налогам и платежам в доход федерального бюджета соответственно.

2.11. По получении от Банка перечня открытых отдельных лицевых счетов Получателя и Недоимщиков на балансовых счетах N 120 с отличительным признаком "5" (N N 130 - 134 для субъектов Российской Федерации) и N 149 соответственно и сумм, полагающихся к уплате в доход федерального бюджета, согласно п. 2.10 настоящего Соглашения, в объемах каждого Реестра Недоимщиков, зарегистрированного Министерством и Государственной налоговой службой Российской Федерации на основании настоящего Соглашения, Главное управление федерального казначейства Министерства в пределах средств федерального бюджета, установленных на проведение расчетов в особом порядке, осуществляет в установленном порядке перечисление средств федерального бюджета по видам расходов, установленных п. 1.1 настоящего Соглашения, в сумме предстоящего зачисления согласно Реестру Недоимщиков на бюджетный счет Получателя на балансовом счете N 120 "Средства федерального бюджета" с отличительным признаком "5" или на балансовых счетах N N 130 - 134 для субъектов Российской Федерации, открытый в Банке.

2.12. По получении средств по расходам федерального бюджета Получатель не позднее одного операционного дня, следующего за днем зачисления средств на свой бюджетный счет в Банке, обеспечивает перечисление полученных средств на отдельные лицевые счета Недоимщиков на балансовом счете N 149, открываемые в Банке в соответствии с пунктом 2.10, с указанием целевого использования указанных средств по исполнению заключенных договоров о поставках продукции (услуг), о переуступке права требования (цессии) и номера Реестров Недоимщиков.

2.13. Банк обязан перечислить средства в течение одного операционного дня со дня зачисления сумм на счет Недоимщика в соответствии с п. 2.12 настоящего Соглашения по платежному поручению Недоимщика в доход федерального бюджета как погашение задолженности по уплате налогов и других платежей на отдельные лицевые счета балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 Центрального банка Российской Федерации, согласно Приложению N 6, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Соглашения.

Банк обязан осуществлять соответствующий контроль за Недоимщиками по перечислению указанной суммы с отдельных лицевых счетов Недоимщиков на балансовом счете N 149 в доход федерального бюджета как погашение задолженности по уплате налогов и других платежей на счета Министерства.

2.14. Не позднее рабочего дня, следующего за днем перечисления средств от Недоимщика в доход федерального бюджета как уплату задолженности по налогам и другим платежам, Банк уведомляет Главное управление федерального казначейства, отраслевой Департамент Министерства и Получателя о ходе проведения или завершения мероприятий по проведению расчетов в особом порядке. Помимо этого Банк информирует Получателя о сроках и суммах перечисления Недоимщиком средств в доход федерального бюджета в счет проводимых расчетов в особом порядке.

По истечении срока действия приказа Министерства от "__" _______ 1997 г. N __ Банк обязан закрыть в установленном порядке отдельные лицевые счета, открытые для Получателя на балансовом счете N 120 с отличительным признаком "5" (или на балансовых счетах N N 130 - 134 для субъектов Российской Федерации) и Недоимщиков на балансовом счете N 149 в рамках проведения расчетов в особом порядке.

2.15. По получении средств в доход федерального бюджета согласно п. 2.13 настоящего Соглашения, на основании сводных Реестров Недоимщиков, уплативших налоги и платежи в федеральный бюджет, и копий платежных поручений, предоставляемых Банком, Главное управление федерального казначейства Министерства информирует Государственную налоговую службу Российской Федерации для сообщения территориальным органам государственной налоговой службы по месту постановки Недоимщика на налоговый учет.

2.16. Получатель, Поставщики, Недоимщики на основании уведомлений Банка производят взаимное погашение задолженностей по актам сверки расчетов в пределах сумм проведенных расчетов в особом порядке в соответствии с п. 1.1 настоящего Соглашения в трехдневный срок со дня получения уведомлений Банка о завершении проведения расчетов в особом порядке.