Банком России рекомендуется при получении Специализированным депозитарием первичного документа и принятии решения о возможности осуществления учета имущества на его основе оценивать, насколько такого первичного документа и (или) сведений, содержащихся в таком первичном документе, достаточно для осуществления достоверного учета имущества.

В соответствии с требованиями пункта 2.1 Положения о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 10.02.2004 N 04-3/пс, учет имущества акционерного инвестиционного фонда, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд (пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда), и имущества, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений, осуществляется Специализированным депозитарием на основе первичных документов в отношении указанного Имущества.

(Письмо Банка России от 20.08.2014 N 015-54/6729 "О порядке приема к учету специализированными депозитариями первичных документов")