Отчет о финансовом положении за 31 декабря 20YY года

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

1p54-80,113

Примечание 20YY 20XX

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Активы

1p54(i) Денежные средства и их эквиваленты 5

1p55 Обязательные резервы на счетах в Банке

России (центральных банках)

1p54(d) Финансовые активы, оцениваемые по

39p9 справедливой стоимости через прибыль или

IFRS7p8(a) убыток 6

1p54(d) Финансовые активы, оцениваемые по

39p37(a) справедливой стоимости через прибыль или

IFRS7p8(a) убыток, переданные без прекращения

признания 6

1p54(d) Средства в других банках 7

IFRS7p8(c)

1p54(d) Кредиты и дебиторская задолженность 8

39p9

IFRS7p8(c)

1p54(d) Финансовые активы, имеющиеся в наличии

39p9 для продажи 9

IFRS7p8(d)

1p54(d) Финансовые активы, имеющиеся в наличии

39p37(a) для продажи, переданные без прекращения

IFRS7p8(d) признания 9

1p54(d) Финансовые активы, удерживаемые до

39p9 погашения 10

IFRS7p8(b)

1p54(d) Финансовые активы, удерживаемые до

39p37(a) погашения, переданные без прекращения

IFRS7p8(b) признания 10

1p54(e) Инвестиции в ассоциированные и

28p15 совместные предприятия (организации) <1> 11

1p54(b) Инвестиционное имущество 12

1p54(j) Долгосрочные активы, классифицируемые

как "предназначенные для продажи" 15

1p54(j) Активы, включенные в выбывающие группы,

классифицируемые как "предназначенные

для продажи" 15

1p54(a) Основные средства 13

1p54(c) Нематериальные активы 13

1p54(n) Текущие требования по налогу на прибыль

1p54(o) Отложенный налоговый актив 31

1p55 Прочие активы 14

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого активов

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Обязательства

1p54(m) Средства других банков 16

IFRS7p8(f)

1p54(m) Средства клиентов 17

IFRS7p8(f)

1p54(m) Финансовые обязательства, оцениваемые по

39p9 справедливой стоимости через прибыль или

IFRS7p8(e) убыток 18

1p54(m) Выпущенные долговые ценные бумаги 19

IFRS7p8(f)

1p54(p) Обязательства, относящиеся к выбывающим

группам, классифицируемые как

"предназначенные для продажи" 15

1p54(m) Прочие заемные средства 20

IFRS7p8(f)

1p55 Прочие обязательства 21

1p54(n) Текущие обязательства по налогу на

прибыль

1p54(o) Отложенное налоговое обязательство 31

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого обязательств

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Собственный капитал (Дефицит

собственного капитала)

1p54(r) Уставный капитал 23

1p54(r) Эмиссионный доход 23

1p54(r) Фонд переоценки по справедливой

стоимости финансовых активов, имеющихся

в наличии для продажи 24

1p54(r) Фонд переоценки основных средств 13, 24

1p54(r) Фонд накопленных курсовых разниц 24

1p54(r) Фонд хеджирования денежных потоков 24

1p54(r) Фонд переоценки обязательств 24

(требований) по пенсионному обеспечению

работников по программам с

установленными выплатами

1p54(r) Нераспределенная прибыль (Накопленный 24

дефицит)

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого собственного капитала (дефицита

собственного капитала)

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого обязательств и собственного

капитала (дефицита собственного

капитала)

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

10p17 Утверждено к выпуску и подписано от имени (рекомендуется

указать орган управления) "__" __________ 20ZZ года.

27p10 <1> При составлении отдельной финансовой отчетности

наименование статьи отчета о финансовом положении:

"Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместные

предприятия (организации)".

1p55 (Если какая-либо статья, которая не была выделена в отчете о

финансовом положении отдельной строкой, является

значительной для кредитной организации, следует рассмотреть

необходимость ее выделения. Отдельному раскрытию в отчете о

финансовом положении, как правило, подлежат статьи,

превышающие 10% от общей суммы активов кредитной

организации.

39p20(b) Финансовые активы, переданные без права продажи или передачи

в залог, отражаются в отчете о финансовом положении в

составе соответствующей категории финансовых инструментов,

из которых они были переданы.

39p37(a) Если финансовый актив передан в обеспечение с правом продажи

(AG51(a) или передачи в залог, кредитная организация

переклассифицирует этот актив в отчете о финансовом

положении в качестве переданного в обеспечение актива и

выделяет его в отдельную строку в составе соответствующей

категории финансовых инструментов, в которую он был включен

на дату передачи в обеспечение.

1p40A Если на информацию, представляемую в отчете о финансовом

положении, оказывает существенное влияние ретроспективное

применение учетной политики, ретроспективный пересчет статей

финансовой отчетности или их переклассификация, то отчет о

финансовом положении рекомендуется дополнить графой с данными

за 31 декабря 20WW года.)