Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2022 года.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌──────────────────┐│

│ │ИдФайл ││

┌─┤ └──────────────────┘│

│ │ Идентификатор файла│

│ │ ┌─────────────────┐ │

│ │ │ВерсПрог │ │

│ │ └─────────────────┘ │

│ │ Версия программы, с│

│ │ помощью которой │

│ │ сформирован файл │

│ │ ┌─────────────────┐ │

│ │ │ВерсФорм │ │

│ │ └─────────────────┘ │

│ │ Версия формата │

│ └─────────────────────┘

┌───────┐ │ ┌──────────────┐

│ ┌┴┐ │ │┌─┐ │

│ Файл │-├─┤ ││-│ attributes│

│ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐

└───────┘ │ │ ┌──────────────────┐│

Файл обмена│ │ │Индекс ││

│ │ └──────────────────┘│

│ │ Индекс │

│ │ ┌─────────────────┐ │

│ │ │НомКорр │ │

│ │ └─────────────────┘ │

│ │ Номер корректировки│

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ── ─ ─ ┐ │

│ ┌──┤ ПризнСвед12 │

│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

│ │ │ Признак │

│ │ │ актуальности ранее │

│ │ │ представленных │

│ │ │ сведений из счетов-│

│ │ │ фактур, │

│ │ │ выставленных │

│ │ │ лицами, указанными │

│ │ │ в п. 5 ст. 173 НК │

│ │ │ РФ) │

│ │ └─────────────────────┘

│ /───────\ ┌───────────────┐ │

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐

└─┤-.-.-.-│-├────┤Документ │-├─┤ │┌─┐ │

│ ├─┘ │ └┬┘ │ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌─┤│+│ attributes│

\───────/ └───────────────┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐ │ │└─┘ │

Состав и └─┤-.-.-.-│-├─┤ВыстСчФ_173.5 │-├───┤ └──────────────┘

структура │ ├─┘ └┬┤ │

документа \───────/ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ /───────\

└──────────\─/──┘ │ │ ├─┐

/┌─┐ └ ┤-.-.-.-│-│

0..│ │ │ ├─┘

└─┘ \───────/

Сведения из

счетов-фактур,

выставленных

лицами,

указанными в

п. 5 ст. 173

НК РФ

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена