Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2022 года.

Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнПродСтр) (Таблица 4.4)

Таблица 4.4

Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых

за истекший налоговый период (КнПродСтр)

(в ред. Приказа ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Порядковый номер

НомерПор

А

N(12)

О

Принимает значение от 1 и более

Номер счета-фактуры продавца

НомСчФПрод

А

T(1-1000)

О

Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой

Дата счета-фактуры продавца

ДатаСчФПрод

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер исправления счета-фактуры продавца

НомИспрСчФ

А

N(3)

НУ

Принимает значение от 1 и более.

Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрСчФ>

Дата исправления счета-фактуры продавца

ДатаИспрСчФ

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрСчФ>

Номер корректировочного счета-фактуры продавца

НомКСчФПрод

А

T(1-256)

НУ

Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов:

<ДатаКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ>

Дата корректировочного счета-фактуры продавца

ДатаКСчФПрод

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов:

<НомКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ>

Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца

НомИспрКСчФ

А

N(3)

НУ

Принимает значение от 1 и более.

Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрКСчФ>

Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца

ДатаИспрКСчФ

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрКСчФ>

Код валюты по ОКВ

ОКВ

А

T(=3)

НК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры

СтоимПродСФВ

А

N(19.2)

НУ

Элемент обязателен при наличии элемента <ОКВ> и значение элемента <ОКВ> не равно 643

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог) в рублях и копейках

СтоимПродСФ

А

N(19.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродОсв>

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 20%

СтоимПродСФ20

А

N(19.2)

Н

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18%

СтоимПродСФ18

А

N(19.2)

Н

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10%

СтоимПродСФ10

А

N(19.2)

Н

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0%

СтоимПродСФ0

А

N(19.2)

Н

Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20%

СумНДССФ20

А

N(19.2)

НУ

Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ20>

Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18%

СумНДССФ18

А

N(19.2)

НУ

Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ18>

Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10%

СумНДССФ10

А

N(19.2)

НУ

Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ10>

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках

СтоимПродОсв

А

N(19.2)

НУ

Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродСФ>

Код вида операции

КодВидОпер

П

T(=2)

ОКМ

Принимает значение в соответствии с Перечнем кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утвержденным приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)

Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости

СвРегНом

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.5

(в ред. Приказа ФНС России от 26.03.2021 N ЕД-7-3/228@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Код вида товара

КодВидТовар

П

T(4-10)

НКМ

Принимает значение согласно классификатору "Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза" (ТН ВЭД)

Сведения о документе, подтверждающем оплату

ДокПдтвОпл

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.6

(в ред. Приказа ФНС России от 26.03.2021 N ЕД-7-3/228@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сведения о покупателе

СвПокуп

С

НМ

Типовой элемент <СвУчСдТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.7

(в ред. Приказа ФНС России от 26.03.2021 N ЕД-7-3/228@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)

СвПос

С

Н

Типовой элемент <СвУчСдТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.7

(в ред. Приказа ФНС России от 26.03.2021 N ЕД-7-3/228@)

(см. текст в предыдущей редакции)