Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2022 года.

Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам (СумНалОб) (Таблица 4.15)

Таблица 4.15

Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым

объектам (СумНалОб)

(в ред. Приказа ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога

НалВосстОбщ

А

N(14)

О

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 20%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов20

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов10

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 20/120, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов120

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10/110, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов110

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов18

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18/118, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего

РеалТов118

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 7 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

РеалТов7.164

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация организацией розничной торговли товаров с оформлением документа (чека) для компенсации суммы налога

РеалТовРознЧек

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация по истечении срока, указанного в абзаце 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии с абзацем 1 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, по ставке 20%

РеалСрок151.1_20

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация по истечении срока, указанного в абзаце 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии с абзацем 1 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, по ставке 10%

РеалСрок151.1_10

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса

РеалПредИК

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке налога 20%

ВыпСМРСоб

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав

ОплПредПост

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Суммы налога, подлежащие восстановлению

СумНалВосст

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации

КорРеалТов

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации

КорРеалПредИК

С

Н

Типовой элемент <СведСумНал>

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Уплата сумм налога, исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных абзацем 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации

УплДеклар151.1

П

N(14)

Н

Уплата сумм налога, исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации

УплДеклар173.6

П

N(14)

Н